【文章內(nèi)容簡介】 3．各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點；4．各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。(三)盤點期間已收到物料而未辦妥入帳手續(xù)的物料，應另行分別存放，并予以標示。第六條 財務部門應依“盤存表”編制“盤盈盤虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及處理方案后，送回財務部門匯總轉呈總經(jīng)理簽批，一聯(lián)送經(jīng)管部門，一聯(lián)轉送總經(jīng)理室，一聯(lián)財務部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。第七條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(一)現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券等項目，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點；(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當日上班未發(fā)生收支前或當日下午結賬后辦理；(三)盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點；(四)會點人按實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后上報核準，一聯(lián)經(jīng)管部門存，一聯(lián)財務部門存，一聯(lián)送總經(jīng)理室；(五)有價證券及各項所有權證書等應確實核對認定，會點人按實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后上報核準。一聯(lián)存經(jīng)管部門，一聯(lián)存財務部門，一聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即上報總經(jīng)理批示。第八條 存貨盤點存貨的盤點，以當月最后一日開始實施為原則；盤點過程及相手續(xù)比照辦理。第九條 注意事項(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及及相關準備工作，必須深入了解；(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組報到，接受工作安排；(三)所有盤點資產(chǎn)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動；(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄目若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效；(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、過磅的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄；(六)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受總盤人指揮監(jiān)督；(七)盤點終了由各組負責人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。第十條 盤點工作獎懲(一)盤點項目差錯率1．固定資產(chǎn)差錯率為零；2．低值易耗品差錯率為百分之一；3．；4．外購物資差錯率為百分之二；(二)獎懲1．獎勵所有盤點差錯率在規(guī)定以下者，月盤人員每人獎勵二十元；所有盤點無任何差錯者，月盤人員每人獎勵三十元，年終獎勵五十元；2．處罰固定資產(chǎn)出現(xiàn)差錯，盤點人員每人罰款貳拾元，達一個百分點罰叁拾元，以此類推；低值易耗品盤點差錯超百分之一者，盤點人員每人罰款壹拾元，每增加一個百分點加罰壹拾伍元；，盤點人員每人罰款壹拾元，每增加一個百分點加罰壹拾元；漏盤或重盤一項盤點人員每人罰款伍拾元；第十一條 賠償處理資產(chǎn)管理人員、保管人有下列情況者，應報總經(jīng)理批處賠償金額(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊的：(二)對所保管的財物未經(jīng)報批而擅自移轉、出租出借或損壞不報告的：(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧的。第十二條 本辦法由財務部門制定和解釋，報董事長批準后實施，修改時亦同XX有限公司物流單證流轉程序一 交貨單填制流程：交貨單是采購部采購貨物后交由生產(chǎn)部進行生產(chǎn)處理的貨物交接憑證，此交接過程中涉及三個部門（或相關人員）：采購部、生產(chǎn)部、監(jiān)磅員。①采購部采購貨物，負責將貨物運輸?shù)焦具^磅；②采購部會同生產(chǎn)部、監(jiān)磅員一起將采購貨物過磅，過磅后根據(jù)實際稱重由采購部開出交貨單，并在交貨單上簽字確認交貨；③采購部在交貨單上簽字后由生產(chǎn)部在交貨單上簽字確認收貨；同時由監(jiān)磅員在交貨單上簽字確認計量；④采購部保存第二聯(lián)，生產(chǎn)部保存第三聯(lián)，同時由采購部送存會計部第四聯(lián)。二 入庫單填制流程：入庫單是生產(chǎn)部對貨物進行加工生產(chǎn)成成品后交由倉庫進行保管的貨物交接憑證，此交接過程中涉及三個部門（或相關人員）：生產(chǎn)部、倉庫、監(jiān)磅員。①生產(chǎn)部將貨物加工生產(chǎn)成成品后，負責將貨物運輸?shù)匠善穫}過磅；②生產(chǎn)部會同倉庫、監(jiān)磅員一起將成品貨物過磅，過磅后根據(jù)實際稱重由生產(chǎn)部開出入庫單，并在入庫單上簽字確認交貨；③生產(chǎn)部在入庫單上簽字后由倉庫在入庫單上簽字確認入庫；同時由監(jiān)磅員在入庫單上簽字確認計量；④生產(chǎn)部保存第二聯(lián)，倉庫保存第三聯(lián)，同時由生產(chǎn)部送存會計部第四聯(lián)。三 出庫單填制流程：出庫單是倉庫根據(jù)出貨通知單將貨物交由銷售部銷售給客戶的貨物交接憑證，此交接過程中涉及三個部門（或相關人員）：倉庫、銷售部、監(jiān)磅員。①倉庫根據(jù)出貨通知單將成品貨物裝貨；②倉庫會同銷售部、監(jiān)磅員一起將成品貨物過磅，過磅后根據(jù)實際稱重由倉庫開出出庫單，并在出庫單上簽字確認出庫；③倉庫在出庫單上簽字后由銷售部在出庫單上簽字確認交接；同時由監(jiān)磅員在出庫單上簽字確認計量；④倉庫保存第二聯(lián)，銷售部保存第三聯(lián)，同時由倉庫送存會計部第四聯(lián)。四 提貨制下銷貨單填制流程：銷貨單是銷售部根據(jù)出貨通知單將貨物銷售給客戶的交接憑證，此交接過程中涉及三個部門（或相關人員）：銷售部、客戶、出納部。①銷售部根據(jù)出貨通知單將由倉庫交接過來的貨物數(shù)量、單價等數(shù)據(jù)開出銷貨單，并在銷售單上簽字確認銷貨；②采用提貨制的客戶在銷售單上簽字確認購貨，由銷售部保存第二聯(lián)，客戶持第三、四聯(lián)到出納部交款或辦理授信手續(xù)；③出納部收起貨款后開出收據(jù)給客戶以確認收款，并在銷售單上加蓋現(xiàn)金收訖章；④客戶在銷售部的培同下憑銷貨單和交款收據(jù)辦理放行條，公司保安根據(jù)客戶所持放行條放行貨物。五 送貨制下銷貨單填制流程：銷貨單是銷售部根據(jù)出貨通知單將貨物銷售給客戶的交接憑證，此交接過程中涉及三個部門（或相關人員）：銷售部、客戶、財務部門。①銷售部根據(jù)出貨通知單將由倉庫交接過來的貨物數(shù)量、單價等數(shù)據(jù)開出銷貨單，并在銷售單上簽字確認送貨；②銷售部負責將貨物送至銷售合同中客戶提定交貨地點，負責辦理與客戶的貨物交接手續(xù)，并由客戶在第二、三、四聯(lián)上簽字確認收貨，客戶留存第三聯(lián)，銷售部持第四聯(lián)到客戶財務部收款或將第四聯(lián)交由本公司出納部辦理收款；③出納部根據(jù)由客戶收貨簽字的第四聯(lián)與客戶聯(lián)系收款事宜，收起貨款后開出收據(jù)給客戶以確認收款。XX有限公司關于業(yè)務部門實行統(tǒng)計日報制度的通知采購部、生產(chǎn)部、成品庫、銷售部：為了更好地收集企業(yè)購銷存業(yè)務信息，為企業(yè)管理提供完整準確的數(shù)據(jù)支持，明確各部門的相關職責，公司決定各業(yè)務部門實行統(tǒng)計日報制度。統(tǒng)計日報格式及填寫要求由公司根據(jù)各部門的實際情況及管理的要求綜合確定；各部門報表由部門填寫、復核，后由部門經(jīng)理核準簽字，報主管總監(jiān)；各部門同時將日報表復件通過網(wǎng)絡存入財務部共享文件夾，以便財務部門對數(shù)據(jù)進行核對與綜合；數(shù)據(jù)填制方法、規(guī)則由財務部門負責解釋。統(tǒng)計日報從二○○ 年七月二十一日起執(zhí)行。附件: ①公司采購日報表②公司生產(chǎn)日報表③公司庫存商品日報表④公司銷售日報表工資保密管理制度第一條 本公司為鼓勵各級員工恪盡職守,且能為公司盈利與發(fā)展積極作貢獻,實施以貢獻論酬的工資制度,為培養(yǎng)以貢獻爭取高工資的風氣,避免優(yōu)秀人員遭嫉妒,特制定實施工資保密管理制度；第二條 各級部門經(jīng)理應要求所屬人員不得探詢他人工資,不評論他人工資,以工作表現(xiàn)爭取較高工資收入；第三條 各級人員的工資除公司人事專員、發(fā)放工資的出納人員、人事部門經(jīng)理、財務總監(jiān)外，一律保密，如有違反，按如下規(guī)定進行處罰：、發(fā)放工資的出納人非經(jīng)批準，不得私自外泄任何人工資，如有泄露事件，另調(diào)他職；,第一次扣發(fā)五十元,第二次扣發(fā)一百元,第三次扣發(fā)工資一百五十元,并解除其與公司的雇用關系。, 如因此而招惹是非者解除其與公司的雇用關系；,如因此而招惹是非者解除其與公司的雇用關系；第四條 員工對本人工資計算等有不明之處,報經(jīng)主管對人事專員查明處理,不得自行理論；第五條 本辦法經(jīng)各部門經(jīng)理討論同意會簽后,一并呈總經(jīng)理批準后實施,修改時亦同。公司費用支出管理制度為規(guī)范公司財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，明確費用支出的程序和標準，促進公司各項工作順利開展，根據(jù)公司法、會計法和公司實際情況，特制訂本制度。費用支出報銷程序第一條　費用支出范圍。費用支出是指凡不能歸入工程價款、機器設備采購款、商品采購款的款項，包括辦公用品、生產(chǎn)用物料款（氧氣、乙炔、紙袋、機動車油料、勞保用品等）、修理用配件等物資采購款，運輸費、裝卸費、招待費、誤餐費、差旅費、通訊費等。工程價款、設備采購款、商品采購款項的支付程序按本辦法第七、八條辦理。第二條　支出原則：公司員工應本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。費用支出的事中控制關鍵在于相關業(yè)務的經(jīng)辦人員和部門主管，財務部門重于事后核報。第三條　費用審批權限：費用支出在1000元以下的，由各部門總監(jiān)審批，財務總監(jiān)核準后報銷；費用支出在1000元以上的，由總經(jīng)理審批后報銷。同一項目（同一筆貿(mào)易）應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批。第四條　月度付款計劃。公司各部門必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本部門月度用款計劃。各項工程款項、設備和商品采購款項必須由各職能部門每月按工程項目、合同項目及施工單位(供應商)、資產(chǎn)購置清單等項目編制詳細的月度用款計劃，部門總監(jiān)簽字，由出納部審核匯總，報經(jīng)總經(jīng)理審批，出納部按此月度用款計劃執(zhí)行。月度用款計劃追加或調(diào)整，一律報總經(jīng)理專項審批后執(zhí)行。超過30000元的大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前12天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。第五條　支出憑證要求各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上抬頭必須和公司名稱一致，除職工食堂采購原料等可以使用收據(jù)外，實在無法取得發(fā)票的零星支出收據(jù)應有經(jīng)辦人和出售人或證明人簽字。報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位在改動處加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人在改動處簽章，否則不得報銷；公司的各種付款及報銷單據(jù)經(jīng)辦人員應注明用途并簽名，采購部報銷費用時必須注明供貨商，銷售部報銷費用必須注明客戶； 對各種報銷單據(jù)，會計人員必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)可以要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷；未經(jīng)財務總監(jiān)復核簽字的單據(jù)，不得付款。當期費用必須當期報銷(除公司現(xiàn)金極度短缺外)，如通訊費、核定的業(yè)務費、核定的差旅費等，當期不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。第六條　經(jīng)濟合同的管理。合同主要有工程類、購銷類借款合同及其它合同四大類。 １、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)公司法定代表人簽字批準，或經(jīng)其書面授權同意簽訂方可有效。２、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。合同一般包括以下9項內(nèi)容：當事人的名稱或者姓名和住所；標的；數(shù)量；質(zhì)量；價款或者報酬；履行期限、地點和方式；違約責任；解決爭議的方法。法律法規(guī)規(guī)定訂立和變更合同應當辦理批準、登記等手續(xù)的，依照其規(guī)定，重要合同可選擇合同公證。 ３、對一些涉及公司財務活動的經(jīng)濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。財務部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等進行分析、咨詢和監(jiān)督執(zhí)行。合同的變更。合同的標的；數(shù)量；質(zhì)量；價款或者報酬；履行期限、地點和方式等9項內(nèi)容中有變動的，應該重新或補充訂立書面合同。 所有對外及與內(nèi)部職工簽訂的各種合同、協(xié)議，簽訂后，都要及時交存檔案室存檔，同時一份交財務部門，作為財務收、付款依據(jù)。凡超過2000元的工程款項或設備采購款支付，必須附有工程施工合同或設備采購合同，商品采購按商品采購合同執(zhí)行，其他無依據(jù)的支付款項，財務應拒絕支付。 各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。第七條　工程價款及機器設備采購款支付工程在訂立合同時明確工程項目，分清類別，各個訂立；工程驗收及貨款支付均以合同為準。工程部門應對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。凡須支付的工程款項，必須按合同，憑施工進度預算，由工程驗收人員現(xiàn)場根據(jù)施工單位所報進度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗證、簽字認可其質(zhì)量、數(shù)量，填制“工程款支付會簽單”，據(jù)以支付。每項工程完工后，應要求施工單位進行現(xiàn)場清理，包工不包料工程清理出的剩余工程物資應辦理入庫手續(xù)，對超出消耗標準超量采購的工程物資款項，應由施工單位承擔，在工程款結算時扣除；工程竣工后，工程主管部門應及時組織人員驗收，以免完工后工程形象的改變與遮蓋、拆除，造成工程竣工驗收的困難，工程驗收人員按合同項目逐項進行實地檢測記錄，工程款根據(jù)原始記錄數(shù)據(jù)進行計算，經(jīng)全部驗收人員簽字確認后，由承包方提供發(fā)票，會計部按工程竣工驗收結算單及相關資料核實后開具付款申請書，經(jīng)主管總監(jiān)審批、財務總監(jiān)核準后付款，超出主管總監(jiān)審批權限的，由財務總監(jiān)報總經(jīng)理審批后付款。無需安裝符合固定資產(chǎn)標準的機器設備及其它固定資產(chǎn)購置，首先由資產(chǎn)使用部門提出采購申請，報主管部門總監(jiān)核準，總經(jīng)理審批同意后，采購部詢價采購，設備驗收合格后，開據(jù)付款申請書（附采購申請書、設備發(fā)標、驗收報告、設備交付使用憑證、正式發(fā)票），并依次報主管總監(jiān)審批、財務總監(jiān)核準后付款，超出總監(jiān)審批權限的，由財務總監(jiān)報總經(jīng)理審批后付款。第八條　商品采購貨款支付本條所稱商品是指為滿足挑選后銷售的需要而采購的廢料包括廢鐵、廢鋁等。現(xiàn)結的商品回廠經(jīng)過磅稱重后，采購部開出交貨單，生產(chǎn)部驗貨確認，采購部開出付款申請書（附交貨單、對方銷售發(fā)票及相關磅單）,按程序依次報營銷總監(jiān)審批、財務總監(jiān)核準后復核付款，超出營銷總監(jiān)審批權限的，由財務總監(jiān)報總經(jīng)理批準后付款。預付商品采購款或定金，由采購部開出付款申請書(附商品采購合同)，按程序依次報營銷總監(jiān)審批、財務總監(jiān)核準后付款，超出營銷總監(jiān)審批權限的，由財務總監(jiān)報總經(jīng)理批準后付款。月結的商品回廠經(jīng)過磅稱重后，采購部開出交貨單，生產(chǎn)部驗貨確認，采購部應及時將附交貨單、對方銷售發(fā)票及相關磅單收集齊全交會計部核算，月結付款由會計部開具付款申請書，經(jīng)采購部、供應商核對無誤后經(jīng)會計部經(jīng)理復核，按程序依次報營銷總監(jiān)審批、財務總監(jiān)核準后付款，超出營銷總監(jiān)