【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 3．各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)；4．各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。(三)盤點(diǎn)期間已收到物料而未辦妥入帳手續(xù)的物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。第六條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤盈盤虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及處理方案后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽批，一聯(lián)送經(jīng)管部門，一聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，一聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。第七條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)(一)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券等項(xiàng)目，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)；(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上班未發(fā)生收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理；(三)盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)；(四)會(huì)點(diǎn)人按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后上報(bào)核準(zhǔn)，一聯(lián)經(jīng)管部門存，一聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，一聯(lián)送總經(jīng)理室；(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)證書等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后上報(bào)核準(zhǔn)。一聯(lián)存經(jīng)管部門，一聯(lián)存財(cái)務(wù)部門，一聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即上報(bào)總經(jīng)理批示。第八條 存貨盤點(diǎn)存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月最后一日開始實(shí)施為原則；盤點(diǎn)過程及相手續(xù)比照辦理。第九條 注意事項(xiàng)(一)所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及及相關(guān)準(zhǔn)備工作，必須深入了解；(二)盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組報(bào)到，接受工作安排；(三)所有盤點(diǎn)資產(chǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)；(四)盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄目若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效；(五)所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、過磅的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄；(六)盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受總盤人指揮監(jiān)督；(七)盤點(diǎn)終了由各組負(fù)責(zé)人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。第十條 盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲(一)盤點(diǎn)項(xiàng)目差錯(cuò)率1．固定資產(chǎn)差錯(cuò)率為零；2．低值易耗品差錯(cuò)率為百分之一；3．；4．外購物資差錯(cuò)率為百分之二；(二)獎(jiǎng)懲1．獎(jiǎng)勵(lì)所有盤點(diǎn)差錯(cuò)率在規(guī)定以下者，月盤人員每人獎(jiǎng)勵(lì)二十元；所有盤點(diǎn)無任何差錯(cuò)者，月盤人員每人獎(jiǎng)勵(lì)三十元，年終獎(jiǎng)勵(lì)五十元；2．處罰固定資產(chǎn)出現(xiàn)差錯(cuò)，盤點(diǎn)人員每人罰款貳拾元，達(dá)一個(gè)百分點(diǎn)罰叁拾元，以此類推；低值易耗品盤點(diǎn)差錯(cuò)超百分之一者，盤點(diǎn)人員每人罰款壹拾元，每增加一個(gè)百分點(diǎn)加罰壹拾伍元；，盤點(diǎn)人員每人罰款壹拾元，每增加一個(gè)百分點(diǎn)加罰壹拾元；漏盤或重盤一項(xiàng)盤點(diǎn)人員每人罰款伍拾元；第十一條 賠償處理資產(chǎn)管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批處賠償金額(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊的：(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)批而擅自移轉(zhuǎn)、出租出借或損壞不報(bào)告的：(三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧的。第十二條 本辦法由財(cái)務(wù)部門制定和解釋，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同XX有限公司物流單證流轉(zhuǎn)程序一 交貨單填制流程：交貨單是采購部采購貨物后交由生產(chǎn)部進(jìn)行生產(chǎn)處理的貨物交接憑證，此交接過程中涉及三個(gè)部門（或相關(guān)人員）：采購部、生產(chǎn)部、監(jiān)磅員。①采購部采購貨物，負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)輸?shù)焦具^磅；②采購部會(huì)同生產(chǎn)部、監(jiān)磅員一起將采購貨物過磅，過磅后根據(jù)實(shí)際稱重由采購部開出交貨單，并在交貨單上簽字確認(rèn)交貨；③采購部在交貨單上簽字后由生產(chǎn)部在交貨單上簽字確認(rèn)收貨；同時(shí)由監(jiān)磅員在交貨單上簽字確認(rèn)計(jì)量；④采購部保存第二聯(lián)，生產(chǎn)部保存第三聯(lián)，同時(shí)由采購部送存會(huì)計(jì)部第四聯(lián)。二 入庫單填制流程：入庫單是生產(chǎn)部對(duì)貨物進(jìn)行加工生產(chǎn)成成品后交由倉庫進(jìn)行保管的貨物交接憑證，此交接過程中涉及三個(gè)部門（或相關(guān)人員）：生產(chǎn)部、倉庫、監(jiān)磅員。①生產(chǎn)部將貨物加工生產(chǎn)成成品后，負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)輸?shù)匠善穫}過磅；②生產(chǎn)部會(huì)同倉庫、監(jiān)磅員一起將成品貨物過磅，過磅后根據(jù)實(shí)際稱重由生產(chǎn)部開出入庫單，并在入庫單上簽字確認(rèn)交貨；③生產(chǎn)部在入庫單上簽字后由倉庫在入庫單上簽字確認(rèn)入庫；同時(shí)由監(jiān)磅員在入庫單上簽字確認(rèn)計(jì)量；④生產(chǎn)部保存第二聯(lián)，倉庫保存第三聯(lián)，同時(shí)由生產(chǎn)部送存會(huì)計(jì)部第四聯(lián)。三 出庫單填制流程：出庫單是倉庫根據(jù)出貨通知單將貨物交由銷售部銷售給客戶的貨物交接憑證，此交接過程中涉及三個(gè)部門（或相關(guān)人員）：倉庫、銷售部、監(jiān)磅員。①倉庫根據(jù)出貨通知單將成品貨物裝貨；②倉庫會(huì)同銷售部、監(jiān)磅員一起將成品貨物過磅，過磅后根據(jù)實(shí)際稱重由倉庫開出出庫單，并在出庫單上簽字確認(rèn)出庫；③倉庫在出庫單上簽字后由銷售部在出庫單上簽字確認(rèn)交接；同時(shí)由監(jiān)磅員在出庫單上簽字確認(rèn)計(jì)量；④倉庫保存第二聯(lián)，銷售部保存第三聯(lián)，同時(shí)由倉庫送存會(huì)計(jì)部第四聯(lián)。四 提貨制下銷貨單填制流程：銷貨單是銷售部根據(jù)出貨通知單將貨物銷售給客戶的交接憑證，此交接過程中涉及三個(gè)部門（或相關(guān)人員）：銷售部、客戶、出納部。①銷售部根據(jù)出貨通知單將由倉庫交接過來的貨物數(shù)量、單價(jià)等數(shù)據(jù)開出銷貨單，并在銷售單上簽字確認(rèn)銷貨；②采用提貨制的客戶在銷售單上簽字確認(rèn)購貨，由銷售部保存第二聯(lián)，客戶持第三、四聯(lián)到出納部交款或辦理授信手續(xù)；③出納部收起貨款后開出收據(jù)給客戶以確認(rèn)收款，并在銷售單上加蓋現(xiàn)金收訖章；④客戶在銷售部的培同下憑銷貨單和交款收據(jù)辦理放行條，公司保安根據(jù)客戶所持放行條放行貨物。五 送貨制下銷貨單填制流程：銷貨單是銷售部根據(jù)出貨通知單將貨物銷售給客戶的交接憑證，此交接過程中涉及三個(gè)部門（或相關(guān)人員）：銷售部、客戶、財(cái)務(wù)部門。①銷售部根據(jù)出貨通知單將由倉庫交接過來的貨物數(shù)量、單價(jià)等數(shù)據(jù)開出銷貨單，并在銷售單上簽字確認(rèn)送貨；②銷售部負(fù)責(zé)將貨物送至銷售合同中客戶提定交貨地點(diǎn)，負(fù)責(zé)辦理與客戶的貨物交接手續(xù)，并由客戶在第二、三、四聯(lián)上簽字確認(rèn)收貨，客戶留存第三聯(lián)，銷售部持第四聯(lián)到客戶財(cái)務(wù)部收款或?qū)⒌谒穆?lián)交由本公司出納部辦理收款；③出納部根據(jù)由客戶收貨簽字的第四聯(lián)與客戶聯(lián)系收款事宜，收起貨款后開出收據(jù)給客戶以確認(rèn)收款。XX有限公司關(guān)于業(yè)務(wù)部門實(shí)行統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)制度的通知采購部、生產(chǎn)部、成品庫、銷售部：為了更好地收集企業(yè)購銷存業(yè)務(wù)信息，為企業(yè)管理提供完整準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持，明確各部門的相關(guān)職責(zé)，公司決定各業(yè)務(wù)部門實(shí)行統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)制度。統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)格式及填寫要求由公司根據(jù)各部門的實(shí)際情況及管理的要求綜合確定；各部門報(bào)表由部門填寫、復(fù)核，后由部門經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，報(bào)主管總監(jiān)；各部門同時(shí)將日?qǐng)?bào)表復(fù)件通過網(wǎng)絡(luò)存入財(cái)務(wù)部共享文件夾，以便財(cái)務(wù)部門對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)與綜合；數(shù)據(jù)填制方法、規(guī)則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)從二○○ 年七月二十一日起執(zhí)行。附件: ①公司采購日?qǐng)?bào)表②公司生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表③公司庫存商品日?qǐng)?bào)表④公司銷售日?qǐng)?bào)表工資保密管理制度第一條 本公司為鼓勵(lì)各級(jí)員工恪盡職守,且能為公司盈利與發(fā)展積極作貢獻(xiàn),實(shí)施以貢獻(xiàn)論酬的工資制度,為培養(yǎng)以貢獻(xiàn)爭(zhēng)取高工資的風(fēng)氣,避免優(yōu)秀人員遭嫉妒,特制定實(shí)施工資保密管理制度；第二條 各級(jí)部門經(jīng)理應(yīng)要求所屬人員不得探詢他人工資,不評(píng)論他人工資,以工作表現(xiàn)爭(zhēng)取較高工資收入；第三條 各級(jí)人員的工資除公司人事專員、發(fā)放工資的出納人員、人事部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)外，一律保密，如有違反，按如下規(guī)定進(jìn)行處罰：、發(fā)放工資的出納人非經(jīng)批準(zhǔn)，不得私自外泄任何人工資，如有泄露事件，另調(diào)他職；,第一次扣發(fā)五十元,第二次扣發(fā)一百元,第三次扣發(fā)工資一百五十元,并解除其與公司的雇用關(guān)系。, 如因此而招惹是非者解除其與公司的雇用關(guān)系；,如因此而招惹是非者解除其與公司的雇用關(guān)系；第四條 員工對(duì)本人工資計(jì)算等有不明之處,報(bào)經(jīng)主管對(duì)人事專員查明處理,不得自行理論；第五條 本辦法經(jīng)各部門經(jīng)理討論同意會(huì)簽后,一并呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。公司費(fèi)用支出管理制度為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，明確費(fèi)用支出的程序和標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)公司各項(xiàng)工作順利開展，根據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法和公司實(shí)際情況，特制訂本制度。費(fèi)用支出報(bào)銷程序第一條　費(fèi)用支出范圍。費(fèi)用支出是指凡不能歸入工程價(jià)款、機(jī)器設(shè)備采購款、商品采購款的款項(xiàng)，包括辦公用品、生產(chǎn)用物料款（氧氣、乙炔、紙袋、機(jī)動(dòng)車油料、勞保用品等）、修理用配件等物資采購款，運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、招待費(fèi)、誤餐費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。工程價(jià)款、設(shè)備采購款、商品采購款項(xiàng)的支付程序按本辦法第七、八條辦理。第二條　支出原則：公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開支。費(fèi)用支出的事中控制關(guān)鍵在于相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員和部門主管，財(cái)務(wù)部門重于事后核報(bào)。第三條　費(fèi)用審批權(quán)限：費(fèi)用支出在1000元以下的，由各部門總監(jiān)審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后報(bào)銷；費(fèi)用支出在1000元以上的，由總經(jīng)理審批后報(bào)銷。同一項(xiàng)目（同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批。第四條　月度付款計(jì)劃。公司各部門必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本部門月度用款計(jì)劃。各項(xiàng)工程款項(xiàng)、設(shè)備和商品采購款項(xiàng)必須由各職能部門每月按工程項(xiàng)目、合同項(xiàng)目及施工單位(供應(yīng)商)、資產(chǎn)購置清單等項(xiàng)目編制詳細(xì)的月度用款計(jì)劃，部門總監(jiān)簽字，由出納部審核匯總，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批，出納部按此月度用款計(jì)劃執(zhí)行。月度用款計(jì)劃追加或調(diào)整，一律報(bào)總經(jīng)理專項(xiàng)審批后執(zhí)行。超過30000元的大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前12天向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。第五條　支出憑證要求各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上抬頭必須和公司名稱一致，除職工食堂采購原料等可以使用收據(jù)外，實(shí)在無法取得發(fā)票的零星支出收據(jù)應(yīng)有經(jīng)辦人和出售人或證明人簽字。報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位在改動(dòng)處加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人在改動(dòng)處簽章，否則不得報(bào)銷；公司的各種付款及報(bào)銷單據(jù)經(jīng)辦人員應(yīng)注明用途并簽名，采購部報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須注明供貨商，銷售部報(bào)銷費(fèi)用必須注明客戶； 對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，會(huì)計(jì)人員必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)可以要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷；未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽字的單據(jù)，不得付款。當(dāng)期費(fèi)用必須當(dāng)期報(bào)銷(除公司現(xiàn)金極度短缺外)，如通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、核定的差旅費(fèi)等，當(dāng)期不報(bào)銷視作自愿放棄（12月份通訊費(fèi)除外）。第六條　經(jīng)濟(jì)合同的管理。合同主要有工程類、購銷類借款合同及其它合同四大類。 １、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。２、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。合同一般包括以下9項(xiàng)內(nèi)容：當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所；標(biāo)的；數(shù)量；質(zhì)量；價(jià)款或者報(bào)酬；履行期限、地點(diǎn)和方式；違約責(zé)任；解決爭(zhēng)議的方法。法律法規(guī)規(guī)定訂立和變更合同應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)的，依照其規(guī)定，重要合同可選擇合同公證。 ３、對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等進(jìn)行分析、咨詢和監(jiān)督執(zhí)行。合同的變更。合同的標(biāo)的；數(shù)量；質(zhì)量；價(jià)款或者報(bào)酬；履行期限、地點(diǎn)和方式等9項(xiàng)內(nèi)容中有變動(dòng)的，應(yīng)該重新或補(bǔ)充訂立書面合同。 所有對(duì)外及與內(nèi)部職工簽訂的各種合同、協(xié)議，簽訂后，都要及時(shí)交存檔案室存檔，同時(shí)一份交財(cái)務(wù)部門，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)。凡超過2000元的工程款項(xiàng)或設(shè)備采購款支付，必須附有工程施工合同或設(shè)備采購合同，商品采購按商品采購合同執(zhí)行，其他無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕支付。 各部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。第七條　工程價(jià)款及機(jī)器設(shè)備采購款支付工程在訂立合同時(shí)明確工程項(xiàng)目，分清類別，各個(gè)訂立；工程驗(yàn)收及貨款支付均以合同為準(zhǔn)。工程部門應(yīng)對(duì)各項(xiàng)工程款按工程項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。凡須支付的工程款項(xiàng)，必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，由工程驗(yàn)收人員現(xiàn)場(chǎng)根據(jù)施工單位所報(bào)進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量，填制“工程款支付會(huì)簽單”，據(jù)以支付。每項(xiàng)工程完工后，應(yīng)要求施工單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清理，包工不包料工程清理出的剩余工程物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，對(duì)超出消耗標(biāo)準(zhǔn)超量采購的工程物資款項(xiàng)，應(yīng)由施工單位承擔(dān)，在工程款結(jié)算時(shí)扣除；工程竣工后，工程主管部門應(yīng)及時(shí)組織人員驗(yàn)收，以免完工后工程形象的改變與遮蓋、拆除，造成工程竣工驗(yàn)收的困難，工程驗(yàn)收人員按合同項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地檢測(cè)記錄，工程款根據(jù)原始記錄數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，經(jīng)全部驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)后，由承包方提供發(fā)票，會(huì)計(jì)部按工程竣工驗(yàn)收結(jié)算單及相關(guān)資料核實(shí)后開具付款申請(qǐng)書，經(jīng)主管總監(jiān)審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后付款，超出主管總監(jiān)審批權(quán)限的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)總經(jīng)理審批后付款。無需安裝符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)器設(shè)備及其它固定資產(chǎn)購置，首先由資產(chǎn)使用部門提出采購申請(qǐng)，報(bào)主管部門總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批同意后，采購部詢價(jià)采購，設(shè)備驗(yàn)收合格后，開據(jù)付款申請(qǐng)書（附采購申請(qǐng)書、設(shè)備發(fā)標(biāo)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、設(shè)備交付使用憑證、正式發(fā)票），并依次報(bào)主管總監(jiān)審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后付款，超出總監(jiān)審批權(quán)限的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)總經(jīng)理審批后付款。第八條　商品采購貨款支付本條所稱商品是指為滿足挑選后銷售的需要而采購的廢料包括廢鐵、廢鋁等。現(xiàn)結(jié)的商品回廠經(jīng)過磅稱重后，采購部開出交貨單，生產(chǎn)部驗(yàn)貨確認(rèn)，采購部開出付款申請(qǐng)書（附交貨單、對(duì)方銷售發(fā)票及相關(guān)磅單）,按程序依次報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后復(fù)核付款，超出營(yíng)銷總監(jiān)審批權(quán)限的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。預(yù)付商品采購款或定金，由采購部開出付款申請(qǐng)書(附商品采購合同)，按程序依次報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后付款，超出營(yíng)銷總監(jiān)審批權(quán)限的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。月結(jié)的商品回廠經(jīng)過磅稱重后，采購部開出交貨單，生產(chǎn)部驗(yàn)貨確認(rèn)，采購部應(yīng)及時(shí)將附交貨單、對(duì)方銷售發(fā)票及相關(guān)磅單收集齊全交會(huì)計(jì)部核算，月結(jié)付款由會(huì)計(jì)部開具付款申請(qǐng)書，經(jīng)采購部、供應(yīng)商核對(duì)無誤后經(jīng)會(huì)計(jì)部經(jīng)理復(fù)核，按程序依次報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后付款，超出營(yíng)銷總監(jiān)