【文章內(nèi)容簡介】 填寫不得自造簡化字 2 中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元之后應(yīng)寫整或正字在角之后 可以不寫整或正字大寫金額數(shù)字有分的分后面不得寫整或正 字 Page 13 of 255 3 中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明人民幣字樣大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接人民幣字樣填寫 不得留有空白大寫金額數(shù)字前未印人民幣字樣的應(yīng)加填人民幣三字在票據(jù) 和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的仟佰拾萬仟佰拾元角 分字樣 4 阿拉伯小寫金額數(shù)字中有0時中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律金額數(shù)字構(gòu)成和防 止涂改的要求進(jìn)行書寫舉例如下 1阿拉伯?dāng)?shù)字中間有O時中文大寫金額要寫零字如1409．50應(yīng)寫成人 民幣壹仟肆佰零玖元伍角 2阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個0時中文大寫金額中間可以只寫一個零字如 6007．14應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分 3阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是0或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個0萬位元位也 是0但千位角位不是0時中文大寫金額中可以只寫一個零字也可以不 寫零字如1680．32應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分或者寫 成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分又如107000．53應(yīng)寫成人民幣壹拾萬 柒仟元零伍角叁分或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分 4阿拉伯金額數(shù)字角位是0而分位不是0時中文大寫金額元后面應(yīng)寫零 字如1640902應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分又如325．04 應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分 5 阿拉伯小寫金額數(shù)字前面均應(yīng)填寫入民幣符號或草寫阿拉伯小寫金額 數(shù)字要認(rèn)真填寫不得連寫分辨不清 6 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫為防止變造票據(jù)的出票日期在填寫月日時 月為壹貳和壹拾的日為壹至玖和壹拾貳拾和叁抬的應(yīng)在其前加零日為拾 壹至拾玖的應(yīng)在其前加壹如1月15日應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日再如10月 20日應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日 7 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的銀行不予受理大寫日期未按要求規(guī)范填寫的銀行 可予受理但由此造成損失的由出票入自行承擔(dān) 第六節(jié) 報表統(tǒng)計(jì)上報規(guī)定 摘自《永2010財(cái)規(guī)字第0012號》 為加強(qiáng)門店銷售款的財(cái)務(wù)監(jiān)控力度統(tǒng)一銷售上報口徑保證銷售額數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確一 致性現(xiàn)對銷售款的上報作如下規(guī)定 第一項(xiàng) 銷售日報表管理規(guī)定 1收銀在銀行結(jié)帳時點(diǎn)收取的所有現(xiàn)金都必須解繳銀行包括當(dāng)日銷售現(xiàn)金上日結(jié) 帳時點(diǎn)后隔夜款收取的預(yù)收款現(xiàn)金 2預(yù)收款 1 預(yù)收款專指因客戶需要預(yù)付部分或全部貨款但不開具發(fā)票產(chǎn)生的收款原則上不 Page 14 of 255 鼓勵預(yù)收款 2 對于預(yù)收款收銀必須進(jìn)行相關(guān)登記記錄預(yù)收款時間和實(shí)現(xiàn)銷售時間 3 對于部分預(yù)收的一律不得開具發(fā)票對于全額預(yù)收的除系統(tǒng)原因外必須開具發(fā)票 凡預(yù)收款的必須明確發(fā)票開具時間且最晚在7天內(nèi)不可待定否則不得采用預(yù)收 款方式目前系統(tǒng)原因主要為使用ERP系統(tǒng)的銷售非集中配送但無庫存的商品 外省使用手工發(fā)票和前臺電腦開票的均可實(shí)現(xiàn)即時開票 4 預(yù)收款的解款要求鑒于預(yù)收情況較少故要求每一筆預(yù)收款均單獨(dú)填寫銀行解 款單解款單上注明收銀柜臺名稱預(yù)售單號碼根據(jù)預(yù)收解款總額填寫繳款憑 證解款后臺帳核對繳款憑證總額與相應(yīng)預(yù)收款解款單總額解款單暫由臺帳保 管 5 預(yù)收款商品發(fā)票開出后收銀在當(dāng)日銷售的繳款憑證上注明預(yù)收款的預(yù)售單號臺 帳根據(jù)預(yù)售單號進(jìn)行抽取原解款單保證當(dāng)日隨當(dāng)日繳款憑證記帳聯(lián)解款單等 一同交財(cái)務(wù)則當(dāng)日銷售的繳款憑證總額＝記帳聯(lián)總額＝當(dāng)日現(xiàn)金支票解款＋讓利 ＋其他如總部調(diào)現(xiàn)＋原預(yù)收款當(dāng)日銷售中以預(yù)收款沖抵部分注明預(yù)售單 號 3根據(jù)永財(cái)通字2010第0007號《加強(qiáng)門店銷售款管理的緊急通知暨門店銷售 款管理規(guī)定》門店必須嚴(yán)格執(zhí)行禁止發(fā)生應(yīng)收款 附表 注若為門店銷售日報表則門店一欄改為日期 ________分公司銷售日報表 星期 年 月 日 單位元 項(xiàng) 門店 ＊＊ ＊＊ ＊＊ ＊＊ 合計(jì) 行次 目 天氣 1 上 現(xiàn)金 2 日 其他 3 余 預(yù)收款 4 額 合計(jì) 5 空調(diào)科 6 冰洗科 7 本 小白科 日 8 彩電科 實(shí) 9 視聽科 際 10 小黑科 開 11 手機(jī)科 票 12 數(shù) IT數(shù)碼科 13 合計(jì) 14 占分公司比重 15 本 現(xiàn)金解入 16 日 票據(jù)解入 17 解 POS機(jī) Page 15 of 255 18 款 合計(jì) 19 本 實(shí)際抵用禮金券 20 日 讓利 21 銷 工資獎金 22 售 總部調(diào)現(xiàn) 23 其 預(yù)收款調(diào)正 24 它 25 組 26 成 合計(jì) 27 本 現(xiàn)金 28 日 其他 29 余 預(yù)收款 30 額 合計(jì) 6月份銷售計(jì)劃 單位萬元 實(shí)際 銷售 時間進(jìn)度 與 累計(jì)銷售額 預(yù)算 單位萬元 分析 累計(jì)銷售占預(yù)算比例 填表說明 填表說明 1 本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報財(cái)務(wù)管理中心 2 本日實(shí)際開票數(shù)指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束發(fā)生的銷售總額 3 本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額包括隔夜款當(dāng)日預(yù)收款 4 POS機(jī)指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束發(fā)生的總額 本日預(yù)收款調(diào)正預(yù)收貨款解繳額填負(fù)數(shù)原預(yù)收款實(shí)現(xiàn)銷售開票根據(jù)原預(yù)收金額填正 5 數(shù)正負(fù)相抵后填入 本日余額中現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)其它是指票據(jù)未解數(shù)預(yù)收款 指當(dāng)日銀行繳款時點(diǎn) 6 后的預(yù)收金額以負(fù)數(shù)填列 7 讓利指開票金額與實(shí)收現(xiàn)金的用于補(bǔ)貼給顧客差額數(shù) 8 27＋28＋29＝4＋13－18－26＝30 第二項(xiàng) 規(guī)范對外報表及銷售日報表 一對外報表 對外報表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解 企業(yè)經(jīng)營狀況因此準(zhǔn)確及時的提供對外報表就顯得極其重要鑒于目前各分公 司報表上傳的及時性和準(zhǔn)確性存在或多或少的問題現(xiàn)對對外報表的內(nèi)容格式上 報時間相關(guān)責(zé)任人相關(guān)負(fù)責(zé)人及懲處辦法做出相應(yīng)的規(guī)定 1對外報表的內(nèi)容 根據(jù)公司具體情況將對外報表分為資產(chǎn)負(fù)債表主要稅金明細(xì)表損益表 費(fèi)用明細(xì)表及經(jīng)營情況匯總表 2對外報表的格式見附件 3上報時間 對外報表由分公司匯總完畢確認(rèn)后于次月6號前提交財(cái)務(wù)管理中心節(jié)假日不 順延 Page 16 of 255 4懲處辦法 1各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對外報表不得隨意修改若發(fā)現(xiàn)分公司擅自 增減報表項(xiàng)目擅自修改公式一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予相關(guān)責(zé)任人罰款 2各分公司必須在規(guī)定時間內(nèi)出具對外報表若分公司未按時出具上傳報表延 誤中心報表的匯總則對相關(guān)人員以一定的處罰 3各分公司必須對報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)保證報表之間的勾稽關(guān)系無誤同時 也要對報表的完整性負(fù)責(zé)若發(fā)現(xiàn)分公司的數(shù)據(jù)有誤報表之間的勾稽關(guān)系有 誤報表缺乏完整性則對相關(guān)人員以一定的處罰 二銷售日報表 銷售日報表作為公司對內(nèi)的報表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況 1各分公司負(fù)責(zé)匯總的人員必須在次日1030之前將日報表以郵件的形式發(fā)送并確 保報表的及時性 2各門店的財(cái)務(wù)主管與出納必須認(rèn)真編制日報表保證報表的準(zhǔn)確性各分公司最 終匯總?cè)藛T應(yīng)對報表進(jìn)行監(jiān)督確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 3倘若發(fā)現(xiàn)報表數(shù)據(jù)有誤或未及時上傳報表則對相關(guān)人員進(jìn)行處罰 以上規(guī)定從2004年2月25日起生效懲處辦法按《財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則》 的具體內(nèi)容進(jìn)行 第七節(jié) 各分公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 2004 年 8 月 27日《永2004財(cái)通字第04194號》 為了加強(qiáng)集團(tuán)總部和分公司之間的財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)傳遞的及時性和準(zhǔn)確性便于下半年開 始的合并報表實(shí)施和測試工作現(xiàn)依托信息系統(tǒng)管理中心為數(shù)據(jù)信息傳遞的平臺特對用友 帳套數(shù)據(jù)上傳時間和帳套號編碼做如下規(guī)定 一用友帳套的數(shù)據(jù)上傳時間 1鑒于公司目前各地分公司上傳用友帳套財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在著數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確時間不確定的情況 經(jīng)過和信息系統(tǒng)中心的相關(guān)人員黃河的協(xié)商暫定各地分公司將用友帳套的財(cái)務(wù)核算數(shù) 據(jù)每月上傳集團(tuán)總部兩次時間分別為每月5號每月25號 2我們也希望各分公司的財(cái)務(wù)部門和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上以確保上 傳財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時和準(zhǔn)確性 3我們將隨時依據(jù)各地分公司財(cái)務(wù)報表的數(shù)據(jù)抽查帳套上傳數(shù)據(jù)確保上傳數(shù)據(jù)的及時性 和準(zhǔn)確性 二各地用友帳套的查詢及編碼的規(guī)定 1財(cái)務(wù)管理中心及上海分公司財(cái)務(wù)部對于各地分公司用友帳套的查詢功能的設(shè)定 鑒于集團(tuán)總部前期對各地分公司用友U8財(cái)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一編碼的基礎(chǔ)上財(cái)務(wù)管理 中心及上海分公司的財(cái)務(wù)人員可通過用友 U8財(cái)務(wù)系統(tǒng)中登陸操作員chaxun1密碼 1591查詢浙江地區(qū)江蘇地區(qū)2002年2010年用友帳套的數(shù)據(jù)上海地區(qū)家電行 業(yè)中的獨(dú)立門店及其他產(chǎn)業(yè)部分浙江地區(qū)江蘇地區(qū)福建廣州各區(qū)域及分公司2004 年以及福建廣州2010年的用友財(cái)務(wù)帳套的數(shù)據(jù)可通過登陸操作員chaxun密碼159 進(jìn)行帳務(wù)的查詢功能 2各地用友帳套編碼如下編碼定為三位數(shù) 1上海家電行業(yè)獨(dú)立門店及返利帳套首位數(shù)為1如上海XX家用電器有限公司返利帳 Page 17 of 255 套 帳套號101 啟用時間 2004年 1月1日 2江蘇地區(qū)帳套號的首位數(shù)為2 即2XX 浙江地區(qū)的首位數(shù)位3即3XX福建地 區(qū)的首位數(shù)為4即4XX廣東含