【文章內(nèi)容簡介】 填寫不得自造簡化字 2 中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元之后應(yīng)寫整或正字在角之后 可以不寫整或正字大寫金額數(shù)字有分的分后面不得寫整或正 字 Page 13 of 255 3 中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明人民幣字樣大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接人民幣字樣填寫 不得留有空白大寫金額數(shù)字前未印人民幣字樣的應(yīng)加填人民幣三字在票據(jù) 和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的仟佰拾萬仟佰拾元角 分字樣 4 阿拉伯小寫金額數(shù)字中有0時中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律金額數(shù)字構(gòu)成和防 止涂改的要求進行書寫舉例如下 1阿拉伯?dāng)?shù)字中間有O時中文大寫金額要寫零字如1409．50應(yīng)寫成人 民幣壹仟肆佰零玖元伍角 2阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個0時中文大寫金額中間可以只寫一個零字如 6007．14應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分 3阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是0或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個0萬位元位也 是0但千位角位不是0時中文大寫金額中可以只寫一個零字也可以不 寫零字如1680．32應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分或者寫 成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分又如107000．53應(yīng)寫成人民幣壹拾萬 柒仟元零伍角叁分或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分 4阿拉伯金額數(shù)字角位是0而分位不是0時中文大寫金額元后面應(yīng)寫零 字如1640902應(yīng)寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分又如325．04 應(yīng)寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分 5 阿拉伯小寫金額數(shù)字前面均應(yīng)填寫入民幣符號或草寫阿拉伯小寫金額 數(shù)字要認真填寫不得連寫分辨不清 6 票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫為防止變造票據(jù)的出票日期在填寫月日時 月為壹貳和壹拾的日為壹至玖和壹拾貳拾和叁抬的應(yīng)在其前加零日為拾 壹至拾玖的應(yīng)在其前加壹如1月15日應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日再如10月 20日應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日 7 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的銀行不予受理大寫日期未按要求規(guī)范填寫的銀行 可予受理但由此造成損失的由出票入自行承擔(dān) 第六節(jié) 報表統(tǒng)計上報規(guī)定 摘自《永2010財規(guī)字第0012號》 為加強門店銷售款的財務(wù)監(jiān)控力度統(tǒng)一銷售上報口徑保證銷售額數(shù)據(jù)的準確一 致性現(xiàn)對銷售款的上報作如下規(guī)定 第一項 銷售日報表管理規(guī)定 1收銀在銀行結(jié)帳時點收取的所有現(xiàn)金都必須解繳銀行包括當(dāng)日銷售現(xiàn)金上日結(jié) 帳時點后隔夜款收取的預(yù)收款現(xiàn)金 2預(yù)收款 1 預(yù)收款專指因客戶需要預(yù)付部分或全部貨款但不開具發(fā)票產(chǎn)生的收款原則上不 Page 14 of 255 鼓勵預(yù)收款 2 對于預(yù)收款收銀必須進行相關(guān)登記記錄預(yù)收款時間和實現(xiàn)銷售時間 3 對于部分預(yù)收的一律不得開具發(fā)票對于全額預(yù)收的除系統(tǒng)原因外必須開具發(fā)票 凡預(yù)收款的必須明確發(fā)票開具時間且最晚在7天內(nèi)不可待定否則不得采用預(yù)收 款方式目前系統(tǒng)原因主要為使用ERP系統(tǒng)的銷售非集中配送但無庫存的商品 外省使用手工發(fā)票和前臺電腦開票的均可實現(xiàn)即時開票 4 預(yù)收款的解款要求鑒于預(yù)收情況較少故要求每一筆預(yù)收款均單獨填寫銀行解 款單解款單上注明收銀柜臺名稱預(yù)售單號碼根據(jù)預(yù)收解款總額填寫繳款憑 證解款后臺帳核對繳款憑證總額與相應(yīng)預(yù)收款解款單總額解款單暫由臺帳保 管 5 預(yù)收款商品發(fā)票開出后收銀在當(dāng)日銷售的繳款憑證上注明預(yù)收款的預(yù)售單號臺 帳根據(jù)預(yù)售單號進行抽取原解款單保證當(dāng)日隨當(dāng)日繳款憑證記帳聯(lián)解款單等 一同交財務(wù)則當(dāng)日銷售的繳款憑證總額＝記帳聯(lián)總額＝當(dāng)日現(xiàn)金支票解款＋讓利 ＋其他如總部調(diào)現(xiàn)＋原預(yù)收款當(dāng)日銷售中以預(yù)收款沖抵部分注明預(yù)售單 號 3根據(jù)永財通字2010第0007號《加強門店銷售款管理的緊急通知暨門店銷售 款管理規(guī)定》門店必須嚴格執(zhí)行禁止發(fā)生應(yīng)收款 附表 注若為門店銷售日報表則門店一欄改為日期 ________分公司銷售日報表 星期 年 月 日 單位元 項 門店 ＊＊ ＊＊ ＊＊ ＊＊ 合計 行次 目 天氣 1 上 現(xiàn)金 2 日 其他 3 余 預(yù)收款 4 額 合計 5 空調(diào)科 6 冰洗科 7 本 小白科 日 8 彩電科 實 9 視聽科 際 10 小黑科 開 11 手機科 票 12 數(shù) IT數(shù)碼科 13 合計 14 占分公司比重 15 本 現(xiàn)金解入 16 日 票據(jù)解入 17 解 POS機 Page 15 of 255 18 款 合計 19 本 實際抵用禮金券 20 日 讓利 21 銷 工資獎金 22 售 總部調(diào)現(xiàn) 23 其 預(yù)收款調(diào)正 24 它 25 組 26 成 合計 27 本 現(xiàn)金 28 日 其他 29 余 預(yù)收款 30 額 合計 6月份銷售計劃 單位萬元 實際 銷售 時間進度 與 累計銷售額 預(yù)算 單位萬元 分析 累計銷售占預(yù)算比例 填表說明 填表說明 1 本表由分公司每日匯總后統(tǒng)一上報財務(wù)管理中心 2 本日實際開票數(shù)指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束發(fā)生的銷售總額 3 本日解款中的現(xiàn)金解入和票據(jù)解入指當(dāng)日解繳銀行的所有金額包括隔夜款當(dāng)日預(yù)收款 4 POS機指門店當(dāng)日營業(yè)時間內(nèi)從開始營業(yè)到營業(yè)結(jié)束發(fā)生的總額 本日預(yù)收款調(diào)正預(yù)收貨款解繳額填負數(shù)原預(yù)收款實現(xiàn)銷售開票根據(jù)原預(yù)收金額填正 5 數(shù)正負相抵后填入 本日余額中現(xiàn)金是當(dāng)日未解的現(xiàn)金數(shù)其它是指票據(jù)未解數(shù)預(yù)收款 指當(dāng)日銀行繳款時點 6 后的預(yù)收金額以負數(shù)填列 7 讓利指開票金額與實收現(xiàn)金的用于補貼給顧客差額數(shù) 8 27＋28＋29＝4＋13－18－26＝30 第二項 規(guī)范對外報表及銷售日報表 一對外報表 對外報表有助于企業(yè)內(nèi)部管理者和決策者企業(yè)外部各監(jiān)督管理部門更好地了解 企業(yè)經(jīng)營狀況因此準確及時的提供對外報表就顯得極其重要鑒于目前各分公 司報表上傳的及時性和準確性存在或多或少的問題現(xiàn)對對外報表的內(nèi)容格式上 報時間相關(guān)責(zé)任人相關(guān)負責(zé)人及懲處辦法做出相應(yīng)的規(guī)定 1對外報表的內(nèi)容 根據(jù)公司具體情況將對外報表分為資產(chǎn)負債表主要稅金明細表損益表 費用明細表及經(jīng)營情況匯總表 2對外報表的格式見附件 3上報時間 對外報表由分公司匯總完畢確認后于次月6號前提交財務(wù)管理中心節(jié)假日不 順延 Page 16 of 255 4懲處辦法 1各分公司必須按統(tǒng) 一的格式編制對外報表不得隨意修改若發(fā)現(xiàn)分公司擅自 增減報表項目擅自修改公式一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予相關(guān)責(zé)任人罰款 2各分公司必須在規(guī)定時間內(nèi)出具對外報表若分公司未按時出具上傳報表延 誤中心報表的匯總則對相關(guān)人員以一定的處罰 3各分公司必須對報表數(shù)據(jù)的準確性負責(zé)保證報表之間的勾稽關(guān)系無誤同時 也要對報表的完整性負責(zé)若發(fā)現(xiàn)分公司的數(shù)據(jù)有誤報表之間的勾稽關(guān)系有 誤報表缺乏完整性則對相關(guān)人員以一定的處罰 二銷售日報表 銷售日報表作為公司對內(nèi)的報表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況 1各分公司負責(zé)匯總的人員必須在次日1030之前將日報表以郵件的形式發(fā)送并確 保報表的及時性 2各門店的財務(wù)主管與出納必須認真編制日報表保證報表的準確性各分公司最 終匯總?cè)藛T應(yīng)對報表進行監(jiān)督確保報表數(shù)據(jù)的準確性 3倘若發(fā)現(xiàn)報表數(shù)據(jù)有誤或未及時上傳報表則對相關(guān)人員進行處罰 以上規(guī)定從2004年2月25日起生效懲處辦法按《財務(wù)內(nèi)控制度考核實施細則》 的具體內(nèi)容進行 第七節(jié) 各分公司財務(wù)數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 2004 年 8 月 27日《永2004財通字第04194號》 為了加強集團總部和分公司之間的財務(wù)核算數(shù)據(jù)傳遞的及時性和準確性便于下半年開 始的合并報表實施和測試工作現(xiàn)依托信息系統(tǒng)管理中心為數(shù)據(jù)信息傳遞的平臺特對用友 帳套數(shù)據(jù)上傳時間和帳套號編碼做如下規(guī)定 一用友帳套的數(shù)據(jù)上傳時間 1鑒于公司目前各地分公司上傳用友帳套財務(wù)數(shù)據(jù)存在著數(shù)據(jù)不準確時間不確定的情況 經(jīng)過和信息系統(tǒng)中心的相關(guān)人員黃河的協(xié)商暫定各地分公司將用友帳套的財務(wù)核算數(shù) 據(jù)每月上傳集團總部兩次時間分別為每月5號每月25號 2我們也希望各分公司的財務(wù)部門和當(dāng)?shù)氐男畔⑾到y(tǒng)部的人充分協(xié)商的基礎(chǔ)上以確保上 傳財務(wù)數(shù)據(jù)的及時和準確性 3我們將隨時依據(jù)各地分公司財務(wù)報表的數(shù)據(jù)抽查帳套上傳數(shù)據(jù)確保上傳數(shù)據(jù)的及時性 和準確性 二各地用友帳套的查詢及編碼的規(guī)定 1財務(wù)管理中心及上海分公司財務(wù)部對于各地分公司用友帳套的查詢功能的設(shè)定 鑒于集團總部前期對各地分公司用友U8財務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一編碼的基礎(chǔ)上財務(wù)管理 中心及上海分公司的財務(wù)人員可通過用友 U8財務(wù)系統(tǒng)中登陸操作員chaxun1密碼 1591查詢浙江地區(qū)江蘇地區(qū)2002年2010年用友帳套的數(shù)據(jù)上海地區(qū)家電行 業(yè)中的獨立門店及其他產(chǎn)業(yè)部分浙江地區(qū)江蘇地區(qū)福建廣州各區(qū)域及分公司2004 年以及福建廣州2010年的用友財務(wù)帳套的數(shù)據(jù)可通過登陸操作員chaxun密碼159 進行帳務(wù)的查詢功能 2各地用友帳套編碼如下編碼定為三位數(shù) 1上海家電行業(yè)獨立門店及返利帳套首位數(shù)為1如上海XX家用電器有限公司返利帳 Page 17 of 255 套 帳套號101 啟用時間 2004年 1月1日 2江蘇地區(qū)帳套號的首位數(shù)為2 即2XX 浙江地區(qū)的首位數(shù)位3即3XX福建地 區(qū)的首位數(shù)為4即4XX廣東含