某企業(yè)信用管理環(huán)境診斷分析-文庫(kù)吧資料
2025-02-24 12:59本頁(yè)面
【正文】 得 10分； 當(dāng)小于 ，得 1分； 當(dāng)在（ , 1）時(shí)，得分 =（比值 ） /（ ） +1 當(dāng)在（ 1， ）時(shí)，得分 =（比值 1） /（ ） +? 后三項(xiàng)為與行業(yè)無(wú)關(guān)的比率，其一般變動(dòng)范圍分別為（ 0, ）（ 0, ）（ 0, ）。v 打分方法根據(jù)各特征的描述特點(diǎn)分別采用：專(zhuān)家評(píng)分法，回答問(wèn)題法，指標(biāo)和比率分析法?？蛻舻哪稠?xiàng)特征情況越好，評(píng)分值越高，在沒(méi)有信息的情況下，則給 0分。 所有上述項(xiàng)目按客戶類(lèi)別分類(lèi)計(jì)算35應(yīng)收帳款管理系統(tǒng)客戶信息應(yīng)收帳款分類(lèi)帳客戶協(xié)調(diào)應(yīng)收帳款監(jiān)控訂單處理系統(tǒng)輔助收帳指標(biāo)控制實(shí)時(shí) 集成36銷(xiāo)售分類(lèi)帳管理示意圖客戶信息?名稱(chēng)?地址?聯(lián)系人?負(fù)責(zé)人?帳號(hào)結(jié)算方式?預(yù)收款銷(xiāo)售?現(xiàn)金銷(xiāo)售?信用銷(xiāo)售?往來(lái)帳務(wù)調(diào)整交易信息?信用額度?發(fā)貨數(shù)量?分類(lèi)帳管理員?銷(xiāo)售人員?銷(xiāo)售領(lǐng)域帳務(wù)信息?欠付款金額?收付日期?應(yīng)付日期?帳單號(hào)?發(fā)票號(hào)現(xiàn)金記錄 財(cái)務(wù)處理 帳齡記錄、統(tǒng)計(jì)分析 客戶拖欠記錄 訂貨審查 財(cái)務(wù)部 信用部 銷(xiāo)售部帳務(wù)控制、客戶協(xié)調(diào)、內(nèi)部協(xié)調(diào)、欠款催收、控制發(fā)貨37五、客戶資信管理38客戶信息分類(lèi)體系從信用風(fēng)險(xiǎn)控制的角度對(duì)客戶信息進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)，一方面借鑒國(guó)外企業(yè)和信用評(píng)估機(jī)構(gòu)成熟的信息管理經(jīng)驗(yàn)，另一方面結(jié)合中國(guó)企業(yè)的實(shí)際情況總結(jié)出了這套分類(lèi)體系。 已收回現(xiàn)金占應(yīng)收現(xiàn)金總額比率204。 所有拖欠帳款的帳齡分析204。 帳齡分析百分比結(jié)構(gòu)204。 應(yīng)收帳款總規(guī)模和三個(gè)比率204。提醒的越及時(shí)、提醒的方式越高明，越能及早得到付款。如果沒(méi)有被提醒，則一般在方便的時(shí)候付款。 努力使之低于行業(yè)平均水平、獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)? 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比少十天，即少相當(dāng)于十天銷(xiāo)售額的貸款32客戶付款的四種類(lèi)型? 應(yīng)該付款時(shí)才付? 被提醒時(shí)才付款? 被威逼時(shí)才付款? 在付款前宣布破產(chǎn)方法： 作帳齡分析時(shí)，將不同客戶放到四類(lèi)中，一般總是第二類(lèi)最多。 與企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)信用期限比較167。 22應(yīng)收帳款的生命周期銷(xiāo)售產(chǎn)品提供服務(wù)壞帳現(xiàn)金帳單催收收帳注銷(xiāo)逾期追收日常監(jiān)控23帳齡記錄表24收帳成功率隨時(shí)間遞減25帳齡分析表（企業(yè)整體） /年度信用銷(xiāo)售總額=1000000/5000000=20% /流動(dòng)資產(chǎn)=1000000/10000000=10% /資產(chǎn)總額=1000000/30000000=%與企業(yè)上年度做比較與行業(yè)平均水平做比較26帳齡分析表（客戶）平均賬齡：各賬齡以金額為權(quán)重、加權(quán)平均27帳齡分析象限圖（客戶）ACB D 帳齡金額10萬(wàn)60天A：立即催收、 重點(diǎn)催收 B： 暫緩催收、 自行催收D：立即催收、 發(fā)催討函C：上門(mén)催討28DSO—— 銷(xiāo)售變現(xiàn)天數(shù)6月 30日 總應(yīng)收帳款 3500000元6月的銷(xiāo)售額 1400000 30天5月的銷(xiāo)售額 1600000 31天4月的銷(xiāo)售額 500000 10天DSO為 71天倒推法29? 總的應(yīng)收帳款由各月發(fā)生額組成? 各月實(shí)際未付款除以當(dāng)月日信用銷(xiāo)售額? 各月 DSO合計(jì)? 逾期應(yīng)收帳款 DSO、期限內(nèi) DSO、有爭(zhēng)議貨款 DSO帳齡分類(lèi)法30平均收帳期 ACP平均法31DSO的應(yīng)用167。n 壞帳損失 — 它有可能成為最大的持有成本。是 隱含 的成本。它具有 相對(duì)固定性 和 階躍性 的特點(diǎn)。與其他四項(xiàng) 成 反比 關(guān)系。銷(xiāo)售額下降 流動(dòng)資金不足拖欠仍會(huì) 大量發(fā)生12三、信用管理模式的基本框架 q 關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制q 信用管理的技術(shù)體系13關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制選擇客戶 履約保障 貨款跟蹤 早期催收談 判 簽 約 發(fā) 貨 收 款 貨款拖欠信用條件接觸客戶危機(jī)處理交易過(guò)程管理環(huán)節(jié)技術(shù)支持控制過(guò)程客戶信息管理 客戶信用分析 應(yīng)收帳款管理 拖欠帳款催收事前控制 事中控制 事后控制14信用管理的技術(shù)體系開(kāi)發(fā)客戶 爭(zhēng)取訂單 簽訂合同 按時(shí)發(fā)貨 到期收款 收回欠款初選客戶 資信調(diào)查 信用政策 貨款監(jiān)控 早期催收 特殊處理信息開(kāi)發(fā) 信息更新 合同評(píng)審 指標(biāo)控制 收帳程序 特殊程序數(shù)據(jù)庫(kù)和信用管理軟件信用分析模型監(jiān)控指標(biāo)系統(tǒng)債務(wù)分析模型資信管理制度（簽約前控制）客戶授信制度（簽約中控制）帳款監(jiān)控制度（簽約后控制）技術(shù)支持系統(tǒng)客戶風(fēng)險(xiǎn)控制鏈信用銷(xiāo)售流程內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制鏈制度保障體系信用管理組織體系和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)15統(tǒng)計(jì)分析結(jié)論實(shí)施事前控制實(shí)施事中控制實(shí)施事后控制實(shí)施全面控制可以防止 70%的拖欠風(fēng)險(xiǎn)可以避免 35%的拖欠可以挽回 41%的拖欠損失可以減少 80%的呆帳、壞帳損失經(jīng) 驗(yàn)16四、企業(yè)應(yīng)收帳款的監(jiān)控與有效回收重要商訓(xùn)：企業(yè)逾期應(yīng)收帳款的利息損失是壞帳損失的十倍17應(yīng)收帳款監(jiān)控與管理要點(diǎn)v 企業(yè)應(yīng)收帳款管理現(xiàn)狀分析v 企業(yè)應(yīng)收帳款合理持有規(guī)模v 應(yīng)收帳款帳齡管理法v DSO監(jiān)控法v RPM監(jiān)控法v 客戶申請(qǐng)延期付款決策樹(shù)法v 應(yīng)收帳款監(jiān)控指標(biāo)體系v 應(yīng)收帳款管理信息系統(tǒng)18企業(yè)持有應(yīng)收帳款的利弊利 弊增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力擴(kuò)大銷(xiāo)售額降低庫(kù)存及費(fèi)用現(xiàn)金短缺負(fù)債增加利潤(rùn)降低壞帳率提高應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款的價(jià)值將隨著帳齡的延長(zhǎng) 而迅速減少19影響應(yīng)收帳款水平的因素信用銷(xiāo)售決策信用期限信用額度風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)金折扣收帳代理非信用銷(xiāo)售決策價(jià)格、質(zhì)
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