市場營銷第2章資本業(yè)務(wù)-文庫吧資料
2025-01-15 17:42本頁面
【正文】 系統(tǒng)重要性銀行附加資本 要求，為 1%； ? 第四層次 為 第二支柱資本 要求。業(yè)內(nèi)人士分析，銀監(jiān)會強化銀行資本充足率監(jiān)管 。如果屆時不能達到銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準可暫緩實施新資本協(xié)議，但不得遲于 2023年底。在其他國家或地區(qū)（含香港、澳門等）設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相 – （二）其他商業(yè)銀行。新資本協(xié)議的實施將推動銀行監(jiān)管技術(shù)進步，強化市場約束的有效性，增強國際銀行體系的安全性。 會議要求，新的第一支柱資本要求和第三支柱信息披露的實施應(yīng)于 2023年 12月 31日前啟動 。加強了對證券化、表外風險暴露和交易活動的信息披露要求等內(nèi)容 。 ? 逐步采用高級法 ,在巴塞爾新協(xié)議中規(guī)定的各種方法中，信用風險的內(nèi)部評級法和操作風險的高級計量法 ? 對國家及中央銀行債權(quán)風險不再按是否屬經(jīng)合組織成員國劃分，而按外部出口信用評級結(jié)果核定 進一步修訂 ? 2023年 7月 8至 9日，新擴員后的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會第一次會議審議通過了對 1996年交易賬戶資本計提規(guī)則和新資本協(xié)議三大支柱的修訂稿。 新巴塞爾協(xié)議的主要精神 新資本協(xié)議重要內(nèi)容 （ 1）最低資本充足率仍為 8% （ 2）在衡量資本充足率時引入了操作風險（內(nèi)部處理程序失誤、系統(tǒng)錯誤、內(nèi)部員工錯誤等）和市場風險（市場波動、經(jīng)濟周期） （ 3）信用風險的評價方法有：標準法、初級內(nèi)部評級法和高級內(nèi)部評級法；操作風險和市場風險的評價提出三個處理方案：基本指標法，標準法，內(nèi)部計量法 ? 巴塞爾新協(xié)議中的標準法可 使用外部評級 – 在許多國家，企業(yè)接受評級數(shù)量少和缺乏國內(nèi)評級機構(gòu)這些問題，可能導(dǎo)致難以實施標準。 （ 2）監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查：保證銀行有充足的資本應(yīng)對業(yè)務(wù)中的所有風險，鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風險管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風險 。國別風險區(qū)分粗糙。 ? 表內(nèi)風險資產(chǎn) =? 表內(nèi)資產(chǎn)額 ? 風險權(quán)數(shù) ? 表外風險資產(chǎn) = ? 表外資產(chǎn) ? 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) ? 表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù) 第二 . 統(tǒng)一最低資本比率標準 核心資本比率 =核心資本 /風險資產(chǎn) =4% 總資本比率 =（核心資本 +次級資本） /風險資產(chǎn) =8% 優(yōu)點：銀行資本金與資產(chǎn)風險嚴格對應(yīng)，測量準確。 ? 總資本（一級資本與二級資本之和）與風險加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于 8%，其中二級資本不得超過一級資本的 100%，即： – 資本充足比率 =總資本 /（表內(nèi)風險加權(quán)資產(chǎn)總額 +表外風險加權(quán)資產(chǎn)總額） 100%≥8%。 案例： 比較 A、 B兩個銀行資產(chǎn)負債情況： 結(jié)論 ? A、 B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同， A的資本數(shù)量低于 B銀行 ? 但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看， A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強，負債穩(wěn)定 ? B銀行資產(chǎn)流動性弱，負債穩(wěn)定性差 ? 所以，相比而言， A銀行的穩(wěn)定性更高。 28 第三節(jié) 資本充足與銀行穩(wěn)健 一、資本與銀行倒閉的風險 資本的多少應(yīng)該取決于銀行倒閉風險的大小，即銀行負債超過銀行資產(chǎn)總值的可能性。 ? 銀行計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項目： (一 )商譽； (二 )商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資； (三 )商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。受到權(quán)證管理辦法的約束，可分離債權(quán)證部分存續(xù)期不得高于 24個月，這就造成了期權(quán)與債權(quán)存續(xù)期的不匹配，使期權(quán)價值有一定損失。由于權(quán)證的價值較高，相應(yīng)的企業(yè)在不影響融資前提下有意愿降低融資成本。即發(fā)行的權(quán)證價格遠大于一般可轉(zhuǎn)債期權(quán)部分的價值。發(fā)行之后債券不再具有轉(zhuǎn)股功能，而作為純企業(yè)債與發(fā)行的權(quán)證分別交易。 – 兩者區(qū)別 ? 可分離債的 債券與股票期權(quán)相分離 。 ? 可轉(zhuǎn)換債：在一定條件下可轉(zhuǎn)換成公司股票的債券。 187。 結(jié)論： 保持一定規(guī)模的銀行資本是規(guī)避風險的策略之一 銀行資本的多種功能 功能一 ： 13 銀行資本的多種功能 功能二： 14 資本的多種功能 功能三 ： 15 銀行資本的多種功能 功能四： 16 銀行資本的多種功能 功能五 ： 17 銀行資本的多種功能 關(guān)鍵功能： 18 第二節(jié) 銀行資本的構(gòu)成 19 巴塞爾協(xié)議對資本的規(guī)定 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 (2023)對我國商業(yè)銀行資本的規(guī)定： 核心資本 ? 股本 –已發(fā)行并完全繳足的普通股 –永久性非累積優(yōu)先股 ? 公開儲備 –留存收益、其它收益（如股本發(fā)行溢價）等轉(zhuǎn)化而來，在銀行資產(chǎn)負債表中公開標明 附屬資本 ? 未公開儲備 ? 資產(chǎn)重估儲備 – 對證券資產(chǎn)的增值應(yīng)打 55%的折扣，以反映其潛在的波動性、稅收費用等 ? 普通準備金或普通貸款損失準備金、 – 被限制在風險資產(chǎn)的 % ? 混合資本工具 – 如累積優(yōu)先股 ? 資本性債券 – 次級債 長期從屬債務(wù) ? 又稱后期償付債務(wù)，次級長期債務(wù)、 – 債務(wù)人破產(chǎn)清算時，對資產(chǎn)的要求權(quán)比較靠后的債務(wù)，只有在有更高的要求權(quán)的其它債務(wù)獲得清償后才予以支付的債務(wù) – 作為銀行資本時，在最后的 5年期里，每年對這部分資本進行 20%的累積折扣，反映其作為資本來源的價值縮減情況 資本性金融債券 ? 次級債 – 又稱后期償付債務(wù)，次級長期債務(wù)、 ? 固定期限不低于 5年；不能用于彌補銀行日常經(jīng)營損失；債務(wù)人破產(chǎn)清算時，對
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