【正文】 產(chǎn)品標準成本預(yù) 算表 制造費用預(yù)算表 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)采購預(yù)算表 4 印刷中心 5 技術(shù)中心 研發(fā)費用預(yù)算表 6 物控部 采購預(yù)算表 庫存預(yù)算表 7 行政辦公室 辦公用固定資產(chǎn)采購預(yù)算表 本部門經(jīng)辦費用預(yù)算表，包括： 水電費預(yù)算； 修理費預(yù)算； 小車經(jīng)費預(yù)算； 財產(chǎn)保險費預(yù)算； 本資 料來自 保安服務(wù)費預(yù)算； 清潔服務(wù)費預(yù)算。主要包括： (1)現(xiàn)金預(yù)算； (2)預(yù)計損益表； (3)預(yù)計資產(chǎn)負債表。 業(yè)務(wù)預(yù)算： (1)銷售預(yù)算； (2)生產(chǎn)預(yù)算； (3)直接材料消耗及采購預(yù)算； (4)直預(yù)算管理委員會 各責任中心 計劃財務(wù)部 制定公司預(yù)算方針 下達至各責任中心 制定預(yù)算組織方案 編制責任中心預(yù)算草案 匯總各責任中心預(yù)算草案 審核預(yù)算草案，提出調(diào)整意見 審核 預(yù)算匯總表 Y N 審核預(yù)算草 案 Y 確定年度預(yù)算案 年度預(yù)算案 年度預(yù)算案 N 董事會 本資 料來自 接人工預(yù)算； (5)制造費用預(yù)算； (6)產(chǎn)品成本預(yù)算； (7)期末存貨預(yù)算； (8)銷售 、管理 和財務(wù) 費用預(yù)算。 （ 7） 其他基準： 包括公司費用分攤基準、業(yè)績評價基準、預(yù)算外費用考評基準方針等。對投資與研究開發(fā)項目的必要性進行審核并制定預(yù)算額。 （ 4） 部門費用預(yù)算編制方針： 對于日常費用，采用固定預(yù)算，按照部門費用歷史的數(shù)據(jù)以及公司的費用標準及人數(shù)等因素制定；對于專項事務(wù)產(chǎn)生的費用，采用零基預(yù)算，重新審核部門專項職能的必要性并制定預(yù)算額。 （ 2） 公司收入預(yù)算方針： 以因素分析為基礎(chǔ)，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)特性采取經(jīng)營年度環(huán)比預(yù)算或定基預(yù)算。 第十四條 預(yù)算編制的方式 預(yù)算編制按照責任中心采取分層逐級編制，逐級匯總的辦法；預(yù)算編制采取自上而下與自下而上相結(jié)合的原則。 預(yù)算的 執(zhí)行期為每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。 第十一條 預(yù)算目標體系構(gòu)成 預(yù)算目標體系由公司層面的總目標體系與各責任中心的分目標體系構(gòu)成 . 第十二條 預(yù)算目標確定及分解程序： 本資 料來自 目標列示 以下列示了主要的責任預(yù)算目標： 單位 重點預(yù)算目標 公司層面 利潤總額 息稅前利潤 收入總額 成本、費用總額 毛利率 凈資產(chǎn)利潤率 經(jīng)營活動現(xiàn)金流 收入中心 收入總額 銷售費用總額 銷售費用率 成本中心 成本總額 單位產(chǎn)品成本 成本率（成本總額 /收入總額） 費用中心 費用總額 分項費用總額 董事 會 預(yù)算管理委員會 各責任中心 計劃財務(wù)部 制定公司的戰(zhàn)略目標 制定年度經(jīng)營計劃 確定公司總體預(yù) 算目標 將總目標分解為各責任中心預(yù)算目標 根據(jù)公司分解的預(yù)算目標草案確定自身預(yù)算責任期的工作 根據(jù) 自身 情況及上年預(yù)算執(zhí)行情況編制本部 門預(yù)算目標草案并說明 匯總各責任中心的預(yù)算目標 綜合平衡確定責任中心目標 本資 料來自 第五章 預(yù)算編制及調(diào)整 第十三條 預(yù)算的編制期及執(zhí)行期 年度預(yù)算的編制期為預(yù)算執(zhí)行期前一年的 10 月 15 日之后。預(yù)算的現(xiàn)實性是指人們經(jīng)過努力確實具有完成預(yù)算的可能性。預(yù)算的先進性是指預(yù)算是要經(jīng)過企業(yè)員工的努力才能夠完成 的。 第十條 預(yù)算目標設(shè)定的原則： 預(yù)算 目標的確定需考慮 行業(yè)特征、企業(yè)生命周期、公司發(fā)展速度、公司市場規(guī)劃與導(dǎo)向等因素。 本資 料來自 3． 人力資源部 根據(jù)預(yù)算實際執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，及已經(jīng)批準的預(yù)算執(zhí)行考核標準提出考核的具體意見； 執(zhí)行 已經(jīng)預(yù)算管理委員會批準的考核措施。 公司各部門的主要職責： ? 根據(jù)預(yù)算管理委員會下達的預(yù)算目標，將公司整體預(yù)算編制要求與本部門的實際情況相結(jié)合，具體制定本部門該年度的預(yù)算計劃； ? 對預(yù)算依據(jù)、測算基礎(chǔ)和計劃控制措施進行詳細說明； ? 在日常經(jīng)營活動中執(zhí)行綜合平衡后的預(yù)算，促進生產(chǎn)經(jīng)營完成預(yù)算任務(wù)，加強預(yù)算自律，嚴格控制預(yù)算外行為； ? 定期提供預(yù)算實際執(zhí)行數(shù)據(jù)； ? 預(yù)算沖突上報。 （三） 預(yù)算編制執(zhí)行機構(gòu) 公司各部門 預(yù)算的編制是以公司的組織結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，劃分各個預(yù)算責任中心來進行編制的。 （二） 預(yù)算組織機構(gòu)及監(jiān)督執(zhí)行機構(gòu) 計劃財務(wù)部 計劃財務(wù)部 在預(yù)算管理委員會直接領(lǐng)導(dǎo)下 具體負責全面預(yù)算管理文件編撰、預(yù) 本資 料來自 算指標的測定、預(yù)算的匯總編制、最終預(yù)算任務(wù)的下達、預(yù)算過程的監(jiān)督和結(jié)果的評價等組織工作和匯總編制工作。預(yù)算委員會作出的決議，必須經(jīng)預(yù)算委員會全體委員的過半數(shù)表決通過方為有效。 預(yù)算管理委員會的構(gòu)成：預(yù)算管理委員會由總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）任主任，財務(wù)總監(jiān)任副主任，成員由總經(jīng)理辦公會成員、計劃財務(wù)部經(jīng)理組成。 董事會主要職責： ? 制定公司的長遠發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標； ? 根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略制定年度經(jīng)營計劃及目標； ? 審議審批公司的年度預(yù)算和決算； ? 審議審批預(yù)算調(diào)整案； ? 其他預(yù)算管理重