【正文】 對無誤。 C、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案資料保管員存檔保管。 （ 2） 記賬憑證的審核與保管 Ａ、記賬憑 證必須經(jīng)憑證審核員嚴格審核無誤后方可進行登賬處理。 C、 現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。 9． 凡能歸入標準摘要的業(yè)務(wù)內(nèi)容，應(yīng)盡量的使用標準摘要。 7． 會計分錄的摘要內(nèi)容必須唯一，即：一種摘要內(nèi)容，只能對應(yīng)一個最細的明細科目，據(jù)此確定其隸屬于那一個一級、二級、三級科目。 5． 原始憑證同記賬憑證 金額一致。 3． 賬戶使用正確。 手工編制的記賬憑證必須做到： 1． 原始憑證必須是合法憑證。手編記賬憑證需通過賬務(wù)處理系統(tǒng)用鍵盤輸入。 機制記賬憑證編制前，要認真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確，數(shù)字準確無誤。為適應(yīng)會計電算化系統(tǒng)的正常運行，編制記 賬 憑證還必須做到： Ａ 、機制記賬憑證的編制： 機制記賬憑證是指各子系統(tǒng)輸入原始憑證（如銷售原始發(fā)票和銀行收款憑單）由計算機，按有關(guān)規(guī)定編制并打印的記賬憑證。 （二） 賬 務(wù)系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運行期間 ，任何對 賬 務(wù)系統(tǒng)的修改變動，必須得到 計劃財務(wù)部經(jīng)理 的批準。 8． 任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、賬 冊、軟盤等行為，依照《會計法》，將受到行政處分，情節(jié)嚴重的要追究法律責(zé)任。 6． 每次上機工作完畢后都要作好工作備份，以防發(fā)生意外事故，備份的數(shù)據(jù)軟盤 ，應(yīng)由財務(wù)處保管，下次上機備份要與機內(nèi)數(shù)據(jù)復(fù)核無誤后方可開始運行。如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入前及時反映給系統(tǒng)管理員。 4． 操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密 ， 不能隨意泄露 。 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 6頁 2． 軟件操作人員必 須以真實姓名登記，并嚴格按所分配權(quán)限進行操作，任何人不得越權(quán)或以他人名字進行操作。 ９ . 系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作 ， 發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時制止 , 并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。 ７ . 操作人員應(yīng)嚴格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作，負責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運算、記 賬 和打印有關(guān) 賬 表。 ５ . 任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。 ３ . 對各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限 ， 形成適當(dāng)?shù)姆止恐?， 健全內(nèi)部控制制度。運行中需要增減使用人員 ， 按同樣手續(xù)辦理。 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 5頁 第三章 會計電算化系統(tǒng)操作管理 規(guī)范 第六條 系統(tǒng)使用管理 １ . 為保證會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運行 ， 必須對系統(tǒng)的操作 使用做出嚴格的控制。 3． 按規(guī)定期限，向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。 （四） 會計檔案管理員 1． 負責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類賬表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。 3． 對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退 還各有關(guān)人員更正、補齊后，再行審核。 主要職責(zé)： 1． 負責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。 7． 系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告，并做好故障記錄和上機記錄等事項。 5． 每次操作完畢，應(yīng)及時做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。日記 賬 輸入應(yīng)做好日清 ，在月末應(yīng)將核對無誤的明細 賬 和科目匯總表打印輸出。 3． 當(dāng)天的日記 賬 數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄。嚴格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復(fù)核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時，應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員反映，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正。 （二） 會計電算化操作員 ： 由負責(zé)會計核算工作的會計