【正文】 ６、 必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、賬冊(cè)、備份 磁盤(pán)等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。 ４、 隨計(jì)算機(jī)配置而來(lái)的操作系統(tǒng)、各類(lèi)應(yīng)用程序軟件以及購(gòu)買(mǎi)的商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件，和以上軟件的備份磁盤(pán)，作為會(huì)計(jì)檔案保管。 ２、 為保證備份數(shù)據(jù)的安全 ， 備份軟盤(pán)必須貼上寫(xiě)保護(hù)標(biāo)簽 ， 裝入盤(pán)套 ，放進(jìn)硬盒 ， 存放在安全、潔 凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所。 ４、 機(jī)內(nèi)憑證及總分類(lèi)賬、明細(xì)分類(lèi)賬、報(bào)表，應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料按月做兩套軟盤(pán)備份，交會(huì)計(jì)檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管 。 ２、 在日常工作 中 ， 準(zhǔn)備三套軟盤(pán)循環(huán)使用 ， 隔日進(jìn)行備份 ,以避免意外和人為錯(cuò)誤造成對(duì)工作的干擾。 5． 其他 由機(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁(yè)上簽字蓋章，財(cái)務(wù)主管 （目前指計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理） 簽字蓋章認(rèn)可。 (4) 現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)賬記賬憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。 (2) 銀行余額調(diào)整表每月打印一次。 ４、科目匯總 表、賬簿打印時(shí)間。 ３、轉(zhuǎn)賬憑證的輸入、輸出與保管 有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無(wú)誤的原始憑證輸入計(jì)算機(jī)。銀行賬頁(yè)經(jīng)出納審核無(wú)誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè)，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊(cè)，并加蓋封印，妥為保管。 銀行記賬憑證分機(jī)制憑證和手編記賬憑證兩種?，F(xiàn)金記賬憑證一律由會(huì)計(jì)人員輸入計(jì)算機(jī) 并經(jīng)審核后 打印出現(xiàn)金日記賬頁(yè)，審核后交現(xiàn)金出納人員核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在賬頁(yè)上蓋章，按月編頁(yè)碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記賬順序裝訂成冊(cè)，加蓋封印妥為保管。 １、現(xiàn)金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度 加藤松本卡攔 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 12頁(yè) 第五章 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案管理制度 第十二條 單位的會(huì)計(jì)檔案包括貯存在磁盤(pán) (軟盤(pán)和硬盤(pán) )上的會(huì)計(jì)文件和會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等書(shū)面形式的會(huì)計(jì)核算資料。 ２、 在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，出現(xiàn)硬件故障，及時(shí)進(jìn)行故障分析，并做好檢查維修記錄。 ６、 對(duì) 正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，要 經(jīng)過(guò)一定的 審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中， 要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由 系統(tǒng)維護(hù)人員 進(jìn)行卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度 加藤松本卡攔 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 11頁(yè) 監(jiān)督 。 ４、 在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，隨時(shí)做好適應(yīng)性的維護(hù)工作。 ２、 在系統(tǒng)發(fā)生故障和出現(xiàn)異常時(shí)，排除和恢復(fù)運(yùn)行。 9． 每月對(duì)計(jì)算機(jī)場(chǎng)地的安全進(jìn)行檢查，包括：電源、消防、報(bào)警、防鼠、防電磁波、防雷擊、防靜電等設(shè)備和措施，及時(shí)消除隱患。如果沒(méi)有能力維修，應(yīng)及時(shí)與銷(xiāo)售計(jì)算機(jī)的單位取得聯(lián)系。 6． 有上、下級(jí)單位送來(lái)的數(shù)據(jù)盤(pán)，在使用前，必須做好查病毒工作。 4． 定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢查。 2． 除被允許操作財(cái)務(wù)軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得用機(jī)。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度 加藤松本卡攔 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 9頁(yè) Ｄ、單位必須以軟盤(pán)和書(shū)面形式上報(bào)報(bào)表，軟盤(pán)和書(shū)面報(bào)表的數(shù)據(jù)必須一致，書(shū)面報(bào)表必須由機(jī)器打印并按規(guī)定由有 關(guān)人員簽字蓋章。 Ｂ、會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按各核算子系統(tǒng)及管理要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后簽字蓋章方可生效。 （ 4） 會(huì)計(jì)報(bào)表 Ａ、 公司 應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表。 Ｅ、月底，以上工作正確完成后，由系統(tǒng) 管理員進(jìn)行結(jié)賬，系統(tǒng)自動(dòng)生成下月期初余額。 Ｃ、科目匯總表、總分類(lèi)賬和各種明細(xì)分類(lèi)賬每月打印一次。 （ 3） 賬表打印和結(jié)賬 Ａ、現(xiàn)金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應(yīng)與出納庫(kù)存現(xiàn)金核