【正文】 ５、 各類會計檔案的出借，均必須經(jīng)過會計主管 （目前指計劃財務部經(jīng)理）卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 14頁 審批同意并簽章，如果對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應制作該備份磁盤的復制件，使用復制件進行操作。 第十五條 會計檔案管理 １、 會計檔案存檔手續(xù) ： 打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管 （目前指計劃財務部經(jīng)理） 的簽章才能存檔保管。 第十四條 數(shù)據(jù)備份管理 １、 由于會計核算數(shù)據(jù)的重要性，必須經(jīng)常進行備份工作。 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 13頁 (3) 總分類賬和各種明細分類賬每月打印一次。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并裝訂成冊，妥為保管。有關(guān)財務人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當日業(yè)務當日清。 現(xiàn)金收付業(yè)務要做到當日業(yè)務當日清。 ３、 在設備更新、擴充、修復后，由系統(tǒng)管理員與維護員共同研究決定，并由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。 ５、 系統(tǒng)中的會計數(shù)據(jù)需要每天進行備份。 第十條 系統(tǒng)維護 為保障電算化系統(tǒng)的正常運行，需要進行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護，其任務主要包括： １、 對系統(tǒng)硬件設備的日常檢查和維護，以保證系統(tǒng)的正常運行。 7． 計算機發(fā)生故障應及時維護。 3． 每次用計算機必須使用不間斷電源 (UPS)， 以避免意外斷電造成核算數(shù)據(jù)丟失影響系統(tǒng)運行。 Ｃ、 公司 上報會計主管部門的會計報表格式與要求，按會計主管部門的統(tǒng)一設計和布置。 Ｆ、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。 Ｂ、銀行余額調(diào)節(jié)表每月打印一次。 Ｂ、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無誤后再按結(jié)束鍵。對于新的業(yè)務內(nèi)容可按上述原則編寫新的標準摘要，并注明所對應的科目名稱及科目卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 8頁 代碼。 6． 轉(zhuǎn)賬憑證必須填寫清楚借方和貸方科目代碼。 2． 經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、摘要應規(guī)范化，措詞要確切，其中標準摘要按規(guī)范填寫正確。 Ｂ、手工記賬憑證的編制： 手工編制記賬憑證是指會計人員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記賬憑證。 （三） 日常 賬 務處理： （ 1） 憑證處理 ： 記 賬 憑證要嚴格按照國家財會制度規(guī)定編制，對不真實、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理，對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應予以退還，并要求更卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 7頁 改和補充。 7． 在系統(tǒng)運行過程中 ， 操作人員如要離開工作現(xiàn)場 ， 必須在離開前退出系統(tǒng) ， 以防止其他人員越權(quán)操作。 5． 操作人員應嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù) ， 應保證輸入的數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)的一致性。 第七條 上機操作規(guī)程 1． 操作人員必須是合法有權(quán)使用人員 ， 經(jīng)過培訓合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認可后 ， 才能上機操作。 ６ . 出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。 對于制單人員，給予查詢權(quán)、錄入修改權(quán)、打印權(quán)，對出納員給予 賬 務查詢權(quán)、銀行及對 賬 權(quán)和出納權(quán)（審核權(quán)），以便出納模塊和日常 賬 務模塊相互核對和日常收付憑證進行出納，對于審核員，應給予審核權(quán) 。 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司會計電算化管理制度 加藤松本卡攔 實業(yè)項目組 第 4頁 （五） 會計主管和出納員的職責與手工方式下的職責一樣，區(qū)別在于必須對會計電算化比較了解，并充分利用會計電算化提供的各種會計資料。 4． 對于不符合要求的憑證和不正確的輸出 賬 表數(shù)據(jù)不予確認。 （三） 審核員： 由不是輸入憑證的另一人負責。 4． 月末打印系統(tǒng)所有的明細 賬 、總分類 賬 、會計報表和自