巴塞爾新資本協(xié)議概述-文庫吧資料
2025-05-21 04:25本頁面
【正文】 的操作風(fēng)險管理方法方面取得許多進展。因此，對AMA規(guī)定的具體標準及要求很少，目的為今后的發(fā)展留有足夠的空間。在AMA中，只要方法既全面又系統(tǒng)，銀行可采用自己的方法來評估操作風(fēng)險。十分清楚，若不將操作風(fēng)險納入新協(xié)議的資本要求中，這會降低銀行的積極性，減少業(yè)內(nèi)應(yīng)對操作風(fēng)險而投入的資源。這種情況對新協(xié)議第一支柱下納入操作風(fēng)險提出了明確的挑戰(zhàn)。這一點對下文介紹的操作風(fēng)險高級計量法(Advanced Measurement Approaches, AMA)尤為突出。為此，委員會制定了新資本監(jiān)管方法?！ 〔僮黠L(fēng)險 委員會認為，操作風(fēng)險是銀行面對的一項重要風(fēng)險，銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排資本。如果資產(chǎn)質(zhì)量高，這部分證券化風(fēng)險暴露的資本要求是零。巴塞爾Ⅱ?qū)哂小疤崆斑€款”特征的證券化做了具體規(guī)定，這是因為這類機制可部分有效地避免投資者全額承擔(dān)對應(yīng)資產(chǎn)的損失。標準法對流動性便利的處理也做了明確規(guī)定，以確保僅對風(fēng)險低的流動性便利提供更加優(yōu)惠的處理方法。在IRB框架下，對流動性便利的資本要求取決于一系列因素，其中包括對應(yīng)資產(chǎn)庫的資產(chǎn)質(zhì)量以及在啟動流動性便利前增信工具彌補損失的能力。對于投資評級高的證券化資產(chǎn)，新協(xié)議規(guī)定了考慮到外部評級、對應(yīng)資產(chǎn)庫的分散性(granularity)及風(fēng)險暴露厚度的處理方法。在其它證券化持有者承擔(dān)損失之前(即第一損失頭寸)，如果銀行某項證券化的頭寸需彌補的損失接近KIRB，那么銀行必須將這筆頭寸從資本中扣除。對于采用標準法的銀行，未評級部分的證券化頭寸必須從資本中扣除。在證券化中，這類頭寸在一定程度上通常要彌補對應(yīng)資產(chǎn)庫中所有的損失?！ ⊥瑯藴史ㄆ渌矫鎸π庞蔑L(fēng)險的處理方法一樣，銀行必須按照一系列要求對證券化風(fēng)險暴露采用監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重。否則，新協(xié)議將會使資本套利(capital arbitrage)有機可乘，因為某些形式的證券化可使銀行在符合老協(xié)議要求的情況下避免持有與所在風(fēng)險相適應(yīng)的資本。從這一角度看，證券化有助于實施風(fēng)險的多樣化，提供金融穩(wěn)定性。老協(xié)議對證券化無明確規(guī)定。從實際角度來看，經(jīng)過一段時間，銀行自己的體系應(yīng)該能夠有效地收集、存儲和使用貸款的損失數(shù)據(jù)。因此，采用IRB法的銀行需要計算信用風(fēng)險的各項主要統(tǒng)計量。獨立的評級過程、內(nèi)部審核和透明度是IRB法最低標準強調(diào)的內(nèi)控概念。銀行面臨的挑戰(zhàn)是，制定明確客觀的評級標準，以便同時對單筆信貸風(fēng)險暴露和總體的風(fēng)險輪廓(risk profile)做出有意義的評估。雖然使用IRB高級法的銀行相對使用IRB初級法的銀行享有較高的靈活性，但是這些銀行同樣必須滿足一套嚴格的最低標準。在此還規(guī)定了一種簡易方法，其中包括對上市和非上市公司股權(quán)的固定風(fēng)險權(quán)重。但是這種方法規(guī)定的LGD是90%，另外還規(guī)定了其它方面的限制，其中包括在許多情況下風(fēng)險權(quán)重最低為100%。第三稿規(guī)定了兩種方法。不能估計所需數(shù)據(jù)的銀行，可能提供估計數(shù)據(jù)的銀行可將HVCRE風(fēng)險暴露細分為五類，第三稿對各檔規(guī)定了明確的風(fēng)險權(quán)重。,HVCRE)，有能力估計所需數(shù)據(jù)的IRB法銀行將采用單獨一項公式。high volatility mercial real estate39。第三稿對各檔規(guī)定了明確的風(fēng)險權(quán)重。對于除一項專業(yè)貸款外，對其它專業(yè)貸款，如果銀行能夠滿足估計相關(guān)數(shù)據(jù)的要求，他們即可采用公司貸款I(lǐng)RB法計算這類風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重?！ I(yè)貸款(Specialised lending) 巴塞爾Ⅱ?qū)⒉煌谄渌举J款的批發(fā)貸款做了細分，并將他們統(tǒng)稱為專業(yè)貸款。所有其它非住房貸款類的消費貸款，其中包括小企業(yè)貸款，都列在其它零售風(fēng)險暴露下。一是以住房抵押貸款為擔(dān)保的風(fēng)險暴露，二是合格的循環(huán)零售風(fēng)險暴露(qualifying revolving retail exposures, QRRE)，三是其它非住房抵押貸款，又稱其它零售風(fēng)險暴露。相對公司風(fēng)險暴露的IRB法而言，在此不需計算單筆的風(fēng)險暴露，但需要計算一攬子同類風(fēng)險暴露的估計值。 零售風(fēng)險暴露 對于零售風(fēng)險暴露，只可采用IRB高級法，不可采用IRB初級法?？傮w來看，采用IRB高級法的銀行應(yīng)提供上述各類風(fēng)險暴露剩余期限的估計值，然而也不排除在個別情況下，監(jiān)管當(dāng)局可允許采用固定的期限假設(shè)。這方面的區(qū)別見下面的表格：數(shù)據(jù)IRB初級法IRB高級法違級概率（PD）銀行提供的估計值銀行提供的估計值違約損失（LGD）委員會規(guī)定的監(jiān)管指標銀行提供的估計值違約風(fēng)險暴露（EAD）委員會規(guī)定的監(jiān)管指標銀行提供的估計值期限（M）委員會規(guī)定的監(jiān)管指標或者有各國監(jiān)督當(dāng)局自己決定允許采用銀行提供的估計值（但不包括某些風(fēng)險暴露）銀行提供的估計值（但不包括某些風(fēng)險暴露） 上面的表格表明，對于公司、國家和銀行同業(yè)的風(fēng)險暴露，所有采用IRB法的銀行都必須提供內(nèi)部估計值。此外，對于界定為年銷售量在5000萬歐元以下的中小企業(yè)貸款，銀行可根據(jù)企業(yè)的規(guī)模對公司IRB風(fēng)險權(quán)重公式進行調(diào)整。 該法依靠四方面的數(shù)據(jù)，一是違約概率(Probability of default，PD)，即特定時間段內(nèi)借款人違約的可能性；二是違約損失率(Loss given default，LGD)，即違約發(fā)生時風(fēng)險暴露的損失程度；三是違約風(fēng)險暴露(Exposure at default，EAD)，即對某項貸款承諾而言，發(fā)生違約時可能被提取的貸款額；四是期限(Maturity，M)，即某一風(fēng)險暴露的剩余經(jīng)濟到期日。下面已對各類資產(chǎn)組合采用的初級IRB法和高級IRB法之間的區(qū)別做了介紹。目前，與業(yè)內(nèi)人士的對話已經(jīng)表明，采用該法是在建立反映今天復(fù)雜程度極高的大銀行風(fēng)險有效評估體系方面邁出的重大的一步?！ ∵@里講的公式或稱風(fēng)
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1