巴塞爾新資本協(xié)議概述(已修改)
2025-05-27 04:25 本頁面
【正文】 巴塞爾新資本協(xié)議概述(巴塞爾委員會征求意見稿) 導言 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(以下簡稱委員會)現公布巴塞爾新資本協(xié)議(Basel Ⅱ，以下簡稱巴塞爾Ⅱ)第三次征求意見稿(CP3，以下簡稱第三稿)。第三稿的公布是構建新資本充足率框架的一項重大步驟。委員會的目標仍然是在今年第四季度完成新協(xié)議，并于2006年底在成員國開始實施?！ ∥瘑T會認為，完善資本充足率框架有兩方面的公共政策利好。一是建立不僅包括最低資本而且還包括監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律的資本管理規(guī)定。二是大幅度提高最低資本要求的風險敏感度?！ ⊥晟频馁Y本充足率框架，旨在促進鼓勵銀行強化風險管理能力，不斷提高風險評估水平。委員會認為，實現這一目標的途徑是，將資本規(guī)定與當今的現代化風險管理作法緊密地結合起來，在監(jiān)管實踐中并通過有關風險和資本的信息披露，確保對風險的重視?！ ∥瘑T會修改資本協(xié)議的一項重要內容，就是加強與業(yè)內人士和非成員國監(jiān)管人員之間的對話。通過多次征求意見，委員會認為，包括多項選擇方案的新框架不僅適用于十國集團國家，而且也適用于世界各國的銀行和銀行體系。 委員會另一項同等重要的工作，就是研究參加新協(xié)議定量測算影響分析各行提出的反饋意見。這方面研究工作的目的，就是掌握各國銀行提供的有關新協(xié)議各項建議對各行資產將產生何種影響。特別要指出，委員會注意到，來自40多個國家規(guī)模及復雜程度各異的350多家銀行參加了近期開展的定量影響分析(以下稱簡QIS3)。正如另一份文件所指出，QIS3的結果表明，調整后新框架規(guī)定的資本要求總體上與委員會的既定目標相一致?！ ”疚挠蓛刹糠謨热萁M成。第一部分簡單介紹新資本充足框架的內容及有關實施方面的問題。在此主要的考慮是，加深讀者對新協(xié)議銀行各項選擇方案的認識。第二部分技術性較強，大體描述了在2002年10月公布的QIS3技術指導文件之后對新協(xié)議有關規(guī)定所做的修改?！ 〉谝徊糠?新協(xié)議的主要內容 新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查，三是信息披露。三大支柱的內容概括如下： 第一支柱：最低資本要求 新協(xié)議在幾個方面不同于老協(xié)議。首先介紹沒有變動的內容。老協(xié)議基于資本比率的概念，即分子代表銀行持有的資本數量，分母代表銀行風險的計量指標，統(tǒng)稱為風險加權資產。計算出的資本比率不得低于8%。根據新協(xié)議的要求，有關資本比率的分子(即資本構成)的各項規(guī)定保持不變。同樣，8%的最低比率保持不變。因此，修改內容反映在對風險資產的界定方面，即修改反映計量銀行各類風險的計量方法。計量風險加權資產的幾種新方法，將完善銀行對風險的評估，從而使計算出的資本比率更有意義。老協(xié)議明確規(guī)定了兩類風險加權資產，一是信用風險，二是市場風險。在此假定，在處理上述兩類風險時，其它各類風險已以隱性的方式已包括在內。關于交易業(yè)務市場風險的處理方法，以巴塞爾委員會1996年公布的資本協(xié)議修定案為準。新協(xié)議對這部分內容不做調整?！ ⌒聟f(xié)議第一支柱對風險加權資產的修改主要表現在兩個方面：一是大幅度修改了對老協(xié)議信用風險的處理方法，二是明確提出將操作風險納入資本監(jiān)管的范籌，即操作風險將作為銀行資本比率分母的一部分。下面分別對這兩方面內容進行討論?！ ≡谏鲜鰞蓚€方面，新協(xié)議的主要創(chuàng)新表現為分別為計算信用風險和操作風險規(guī)定了三種方法。委員會認為，堅持采用單一的方法計量信用風險和操作風險，既不可取又不可行。相反，對于這兩種風險，分別采用三種不同方法有助于提高風險敏感度，并允許銀行和監(jiān)管當局選擇他們認為最符合其銀行業(yè)務發(fā)展水平及金融市場狀況的一種或幾種方法。處理這兩種風險的三種主要方法見下面的表格：信用風險操作風險（1）標準法（1）基本指標法（2）IRB初級法（2）標準法（3）IRB高級法（3）高級計量法 信用風險標準法 標準法與老協(xié)議大致相同。按要求，銀行根據風險暴露(exposures)可觀察的特點(即，公司貸款或住房抵押貸款)，將信用風險暴露劃分到監(jiān)管當局規(guī)定的幾個檔次上。按標準法的要求，每一監(jiān)管當局規(guī)定的檔次對應一個固定的風險權重，同時采用外部信用評級提高風險敏感度。按照外部評級，對國家、銀行同業(yè)、公司的風險暴露的風險權重各不相同。對于國家風險暴露，外部信用評級可包括經合組織(OECD)的出口信用評級和私人部門評級公司的評級?！ 藴史ㄒ?guī)定了各國監(jiān)管當局決定銀行是否采用某類外部評級所應遵守的原則。然而，使用外部評級計量公司貸款僅作為新協(xié)議下的一項備琛方法。若不采用外部評級，標準法規(guī)定在絕大多數情況下，風險權重為100%，就是相當于在老協(xié)議下資本要求為8%。出現這種情況時，監(jiān)管當局在考慮特定風險暴露的違約歷史后，確保資本要求相當充足。標準法的一項重大創(chuàng)新是將逾期貸款的風險權重規(guī)定為150%，除非針對該類貸款銀行已經計量了達到一定比例的專項準備?！ 藴史硪粋€重要內容是擴大了標準法銀行可使用的抵押、擔保和信用衍生產品的范圍?？偟膩碚f，巴塞爾Ⅱ將這類工具統(tǒng)稱為信用風險緩釋工具(credit risk mitigants)。在經合組織國家債券的基礎上，標準法擴大了合格抵押品的范圍，使其包括了絕大多數金融產品，并在考慮抵押工具市場風險的同時，規(guī)定了計算資本下調幅度的幾種方法。此外，標準法還擴大了合格擔保人的范圍，使其包括符合一定外部評級條件的各類公司?！ 藴史ㄟ€包括對零售風險暴露的特殊處理方法。相對老協(xié)議而言，住房抵押貸款和其它一些零售業(yè)務的風險權重做了下調，其結果是低于未評級公司貸款的風險權重。此外，在滿足一定條件時，中小企業(yè)(SMEs)貸款也可作為零售貸款處理?！ 脑O計角度上看，標準法對風險暴露和交易做了一些區(qū)別，從而提高
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1