巴塞爾新資本協(xié)議概述(參考版)
2025-05-18 04:25本頁面
【正文】 這樣也助于讀者跟蹤新協(xié)議的修改情況，將注意力放在近期主要的修改內(nèi)容上。此外，QIS3技術(shù)指導(dǎo)文件也對修改的理由做了介紹?！ ≡谛薷膮f(xié)議過程中，委員會通過各種方式通報了所做的決定。這有助于提高新協(xié)議的風險敏感度，使資本要求總體上符合委員會的既定目標。 第二部分 對QIS3技術(shù)指導(dǎo)文件的修改 導(dǎo)言 在公布了QIS3技術(shù)指導(dǎo)文件后，委員會花了大量的時間對新協(xié)議的規(guī)定進行修改。委員會將于2003年第四季度定稿。根據(jù)收到的反饋意見，委員會將審議對第三稿規(guī)定的修改?！ ≌髑笠庖娖陂g，委員會將在網(wǎng)上公布收到的意見。對第三稿的意見應(yīng)于2003年7月31日前提交給各國監(jiān)管當局或中央銀行，也可直接提交巴塞爾委員會，地址是國際清算銀行，瑞士巴塞爾CH4002。這項原則意味著，在審批國際活躍銀行在東道國開設(shè)分行時，并考慮到縮小母國和東道國資本監(jiān)管之間的差異必要性，不過多增加子行的負擔，有必要認定共同的資本充足率方法。因此，資本協(xié)議實施小組正在制定一套有關(guān)促進各國監(jiān)管當局合作和信息交流的指導(dǎo)原則?！ ⌒聟f(xié)議的跨境實施問題不會改變監(jiān)管當局監(jiān)管國內(nèi)銀行及并表監(jiān)管的各項安排。特別要指出的是，委員會認為，在可能的情況下，監(jiān)管當局應(yīng)避免重復(fù)進行多余及無協(xié)調(diào)的審批及檢查工作，降低銀行實施新協(xié)議的成本，節(jié)約監(jiān)管資源。委員會認為，有關(guān)跨境監(jiān)管的巴塞爾協(xié)定(Basel Concordat)和最低標準文件規(guī)定的監(jiān)管當局跨境監(jiān)管的職責，同樣適用于新協(xié)議?！ 】缇硨嵤﹩栴} 對大銀行的有效監(jiān)管自然包括業(yè)內(nèi)人士及監(jiān)管人員的密切合作。作為繼續(xù)這種積極交流的一項手段，委員會將創(chuàng)造更多的機會，使業(yè)界參與監(jiān)管規(guī)定的制定，使監(jiān)管資本規(guī)定與業(yè)內(nèi)穩(wěn)健作法相一致。委員會還希望考慮其它一些問題，如修改對柜臺衍生產(chǎn)品潛在風險暴露的處理，這方面的工作還沒有包括在巴塞爾Ⅱ內(nèi)。特別要指出，IRB法和AMA法要反映穩(wěn)健的業(yè)內(nèi)作法?！ ∥瘑T會資本工作小組將負責審議2006年后新的銀行產(chǎn)品和風險管理程序?qū)π聟f(xié)議的影響。采用高級法計量風險的銀行，如果采用IRB法和操作風險的AMA，需在實施巴塞爾Ⅱ的前一年同時遵守老協(xié)議的要求。此外，委員會還將解決新協(xié)議存在的各種漏洞和未曾估計到的影響。然而，委員會不希望新協(xié)議在實施之前就成為某種移動中的目標。 委員會認為，伴隨著巴塞爾Ⅱ的實施，資本協(xié)議還將不斷發(fā)展。資本協(xié)議實施小組將與委員會資本工作小組(Capital Task Force, CTF)密切配合?！ ∮嘘P(guān)前瞻性問題 委員會認為，不同國家銀行與監(jiān)管當局之間充分地交流信息，對于成功實施新協(xié)議十分重要。為促進這一進程，巴塞爾委員會邀請來自各國的一些監(jiān)管人員，在國際貨幣基金和世界銀行的參與下，制定幫助非十國集團國家監(jiān)管當局和銀行向新協(xié)議標準法和IRB法過渡的總體框架。即使是2006年以后實施巴塞爾Ⅱ最低資本要求的各項規(guī)定，監(jiān)管當局也應(yīng)考慮實施新協(xié)議其它兩方面的主要內(nèi)容，即監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律。在這種情況下，各國監(jiān)管當局需結(jié)合本國銀行體系的具體情況，在制定實施新協(xié)議的時間表及方式時，認真考慮實施新協(xié)議的各項好處。十國集團國家監(jiān)管當局將確保對不實施巴塞爾Ⅱ的銀行進審慎的資本監(jiān)管。在上述國家中，新協(xié)議的實施范圍包括國際活躍銀行以及根據(jù)各國監(jiān)管當局認為需要包括的其它大銀行?！ ⌒聟f(xié)議的實施朝新協(xié)議過渡 委員會認為，第三稿的各項要求適用于各類銀行。他們的工作對新協(xié)議信息披露的影響十分重要。通過與會計主管部門積極有效的對話，這一目的已經(jīng)達到。 另一方面的重要考慮是需要把巴塞爾Ⅱ信息披露的框架與各國會計標準銜接起來。各類不同的手段可包括對于保持安全性和監(jiān)管要求的公開信息披露以及在監(jiān)管報表中必須披露的信息。經(jīng)對第二次征求意見的有關(guān)信息披露各項要求的認真分析后，委員會決定在相當大的程度上減少披露的要求，特別是有關(guān)IRB法和證券化方面的披露要求?！ ∪ツ暌詠?，委員會與市場參與者和監(jiān)管當局對有效的銀行信息披露的范圍和內(nèi)容交換了意見。委員會認為，由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計量方法計算資本要求，公開的信息披露則十分重要?！ ∈袌黾o律 第三支柱是第一支柱和第二支柱的補充。這里涉及的一些概念包括大面積的風險轉(zhuǎn)移以及有關(guān)回收條款及提前還款特點的一些考慮。除了第一支柱對證券化的處理外，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查一直在不斷完善。一旦資本水平下滑，監(jiān)管當局可要求銀行降低風險，確?，F(xiàn)有的資本可滿足最低資本要求及壓力測試反映出的結(jié)果。應(yīng)要求這類銀行對其體系進行足夠保守的壓力測試，其目的是估測在惡劣環(huán)境出現(xiàn)時需銀行進一步增加多少資本。其中一項工作涉及壓力測試(stress testing)。因此，這就需要監(jiān)管當局對第二支柱給予充分的重視。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當局都應(yīng)提高風險評估的能力?！ I(yè)內(nèi)的反饋意見和委員會的工作都強調(diào)了監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的重要性。各項原則都強調(diào)銀行要評估各類風險總體所需的資本，監(jiān)管當局要對銀行的評估進行檢查及采取適當?shù)拇胧?。作為第二部分將討論?nèi)容，只有采用AMA法的銀行可在一定條件下考慮這類風險緩釋作用。作為使用標準法的一項條件，銀行管理操作風險的體系要完善，符合第三稿提出的各項最低標準。具體作法是將總收入乘以委員會規(guī)定的幾項特定的系數(shù)。 按照標準法的要求，總收入仍作為反映銀行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線操作風險規(guī)模的一項指標。作為計算資本的出發(fā)點，對基本指標法的使用沒有任何具體的規(guī)定。 按照基本指標法的要求，該項計量值是銀行前三年總收入的平均值。巴塞爾Ⅱ為操作風險規(guī)定了兩種簡易方法，一是基本指標法，二是標準法。銀行管理層表示，開發(fā)計量操作風險的靈活、完善的方法是有可能的。一些銀行已經(jīng)在開發(fā)符合AMA精神
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