【正文】 展。因此，對AMA規(guī)定的具體標準及要求很少，目的為今后的發(fā)展留有足夠的空間?！　∥瘑T會希望今后將不斷地對操作風險管理方法的開發(fā)情況進行審議。一些銀行已經(jīng)在開發(fā)符合AMA精神的操作風險管理方法方面取得許多進展。委員會很受鼓舞。銀行管理層表示，開發(fā)計量操作風險的靈活、完善的方法是有可能的。　　國際活躍銀行和操作風險大的銀行(比如從事專業(yè)化業(yè)務(wù)的銀行)，今后有可能開發(fā)風險敏感度更高的AMA。巴塞爾Ⅱ為操作風險規(guī)定了兩種簡易方法，一是基本指標法，二是標準法?？傮w來說，這兩種方法要求銀行抵御操作風險的資本相當某項特定風險計量值的固定的比率?！　“凑栈局笜朔ǖ囊?，該項計量值是銀行前三年總收入的平均值。，就等于所需要的資本。作為計算資本的出發(fā)點，對基本指標法的使用沒有任何具體的規(guī)定。然而，委員會鼓勵采用該法的銀行遵守委員會2003年2月發(fā)表的有關(guān)操作風險管理與監(jiān)管穩(wěn)健作法的指導原則?！　“凑諛藴史ǖ囊螅偸杖肴宰鳛榉从炽y行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線操作風險規(guī)模的一項指標。但是，銀行必須計算出每一產(chǎn)品線的資本要求，而無需按基本指標法的要求計算整個銀行的資本要求。具體作法是將總收入乘以委員會規(guī)定的幾項特定的系數(shù)。銀行需要抵御操作風險總的資本等于各產(chǎn)品線要求的監(jiān)管資本(regulatory capital)之和。作為使用標準法的一項條件，銀行管理操作風險的體系要完善，符合第三稿提出的各項最低標準?！　〔捎貌僮黠L險基本指標法或標準法的銀行都不可考慮保險產(chǎn)生的風險緩釋作用。作為第二部分將討論內(nèi)容，只有采用AMA法的銀行可在一定條件下考慮這類風險緩釋作用?！　〉诙е偷谌е罕O(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律　　監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查　　新協(xié)議第二支柱建立在一些重要的指導原則上。各項原則都強調(diào)銀行要評估各類風險總體所需的資本，監(jiān)管當局要對銀行的評估進行檢查及采取適當?shù)拇胧?。這方面工作越來越作為銀行有效管理和監(jiān)管當局有效監(jiān)督的有機組成部分?！　I(yè)內(nèi)的反饋意見和委員會的工作都強調(diào)了監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的重要性。對風險的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠遠不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當局都應(yīng)提高風險評估的能力。毫無疑問，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復雜程度化高銀行不斷變化的風險輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機遇。因此，這就需要監(jiān)管當局對第二支柱給予充分的重視?！　≡谛薷男聟f(xié)議的過程中，委員會不斷完善第二支柱的內(nèi)容。其中一項工作涉及壓力測試(stress testing)。委員會認為，信用風險IRB法銀行的資本要足以抵御惡劣及不確定的經(jīng)濟環(huán)境。應(yīng)要求這類銀行對其體系進行足夠保守的壓力測試，其目的是估測在惡劣環(huán)境出現(xiàn)時需銀行進一步增加多少資本。銀行和監(jiān)管當局要利用測試結(jié)果作為確保銀行持有一定量越額資本的一項手段。一旦資本水平下滑，監(jiān)管當局可要求銀行降低風險，確保現(xiàn)有的資本可滿足最低資本要求及壓力測試反映出的結(jié)果。　　其它一些修改內(nèi)容突出反映在風險集中和對使用抵押、擔保和信用衍生品而帶來的剩余風險的處理上。除了第一支柱對證券化的處理外，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查一直在不斷完善。目的是希望銀行增加監(jiān)管當局對處理證券化的了解。這里涉及的一些概念包括大面積的風險轉(zhuǎn)移以及有關(guān)回收條款及提前還款特點的一些考慮。此外，一旦查明銀行對某項證券化結(jié)構(gòu)提供了隱性支持(不表現(xiàn)在合同上的)，可能需要采用的監(jiān)管措施?！　∈袌黾o律　　第三支柱是第一支柱和第二支柱的補充。委員會力求鼓勵市場紀律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使市場參與者掌握有關(guān)銀行的風險輪廓和資本水平的信息。委員會認為，由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計量方法計算資本要求，公開的信息披露則十分重要。通過強化信息披露強化市場紀律，新協(xié)議第三支柱對幫助銀行和監(jiān)管當局管理風險、提高穩(wěn)定性好處很多?！　∪ツ暌詠恚瘑T會與市場參與者和監(jiān)管當局對有效的銀行信息披露的范圍和內(nèi)容交換了意見。這項工作的目的是避免向市場提供過多的信息，使市場難以對其進行分析，無法了解銀行真實的風險輪廓。經(jīng)對第二次征求意見的有關(guān)信息披露各項要求的認真分析后，委員會決定在相當大的程度上減少披露的要求，特別是有關(guān)IRB法和證券化方面的披露要求。　　委員會注意到，監(jiān)管當局在要求銀行滿足信息披露方面的法律手段不同。各類不同的手段可包括對于保持安全性和監(jiān)管要求的公開信息披露以及在監(jiān)管報表中必須披露的信息。委員會認為，要求銀行與公眾分享信息的手段決定于監(jiān)管當局的法律授權(quán)?！　×硪环矫娴闹匾紤]是需要把巴塞爾Ⅱ信息披露的框架與各國會計標準銜接起來。已經(jīng)做的大量工作為的是確保新協(xié)議披露要求重點放在銀行資本充足率上，同時又與銀行需遵守的會計披露標準不矛盾。通過與會計主管部門積極有效的對話，這一目的已經(jīng)達到。今后，委員會將進一步加強與會計主管部門的交流。他們的工作對新協(xié)議信息披露的影響十分重要。至于新協(xié)議今后可能做出的修改，委員會將考慮這類修改對銀行必須披露的信息量的影響?！　⌒聟f(xié)議的實施朝新協(xié)議過渡　　委員會認為，第三稿的各項要求適用于各類銀行。在十國集團國家內(nèi)部，委員會成員國同意于2006年底同時開始實施新協(xié)議。在上述國家中，新協(xié)議的實施范圍包括國際活躍銀行以及根據(jù)各國監(jiān)管當局認為需要包括的其它大銀行。在一些十國集團國家中，巴塞爾Ⅱ的整體框架將適用于整個銀行業(yè)。十國集團國家監(jiān)管當局將確保對不實施巴塞爾Ⅱ的銀行進審慎的資本監(jiān)管?！　‰m然從設(shè)計上看新協(xié)議為全世界各類銀行和銀行體系提供多項選擇，但是委員會注意到，考慮到各國監(jiān)管當局強化監(jiān)管的重點不一樣，近期內(nèi)在非十國集團國家全面實施新協(xié)議，可能不是工作的重點。在這種情況