并購重組講座ppt課件-文庫吧資料
2025-05-05 00:53本頁面
【正文】 的反復(fù)性接受購并顧問委托組成專家小組對項目進行初步評估并購顧問團隊進場產(chǎn)業(yè)價值鏈分析 制定并購戰(zhàn)略 收集并購對象 組建并購團隊分析研究并購對象確立并購目標盡職調(diào)查初步談判確定并購意向會計師、律師、評估師進場并購談判簽定正式協(xié)議并落實三、并購重組流程并購重組流程圖四、并購重組盡職調(diào)查中需關(guān)注的重要問題四、并購重組重要問題1）資產(chǎn)權(quán)屬狀況，包括產(chǎn)權(quán) 是否清晰，是否存在抵押、 質(zhì)押等權(quán)力限制，是否涉 及訴訟、仲裁、司法強制 執(zhí)行等重大爭議或者存在 妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況 尤其是商標、專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、采礦權(quán)等主要無形資產(chǎn)的數(shù)量、取得方式和時間、使用情況、使用期限或保護期、最近一期期末帳面價值房屋建筑物取得和使用情況、成新率或尚可使用年限 \產(chǎn)權(quán)證（房地合一）財產(chǎn)保險2）歷史沿革及實收資本來源 : 民營企業(yè)尤其要重點關(guān)注 。對公司的合法、規(guī)范、歷史沿革、債權(quán)債 務(wù)變更進行檢查，擬訂重組中所需的各種法律文件；二、需要參與的機構(gòu)及相應(yīng)工作內(nèi)容③ 資產(chǎn)評估：對資產(chǎn)交易定價出具資產(chǎn)評估報告（應(yīng)采取兩種 以上的評估方法進行評估，用收益法對在期后對 其收益率進行驗證）⒉ 內(nèi)部參與人員包括：市場部、人事部、環(huán)保部門、財務(wù)部、 部市場部門職責(zé)：評估行業(yè)風(fēng)險 人事部門職責(zé)：與人員、待遇、合同等相關(guān)的事項，比較關(guān)鍵；④ 證券資格審計機構(gòu)：出具審計報告（三年一期）、進行盡職調(diào)查； 對公司的盈利預(yù)測報告進行審核二、需要參與的機構(gòu)及相應(yīng)工作內(nèi)容財務(wù)顧問在企業(yè)并購重組中的作用A、鎖定目標公司B、公司估值C、制定收購方案D、參與談判E、制作申報材料F、申報材料的報批G、股份交割及資產(chǎn)整合 二、需要參與的機構(gòu)及相應(yīng)工作內(nèi)容財務(wù)顧問在企業(yè)并購重組中的主要成果 A、有關(guān)協(xié)議與文本 1）并購可行性報告； 2）被收購企業(yè)職工代表大會意見。重大 資產(chǎn)重組涉及關(guān)聯(lián)交易的， 應(yīng)當就本次重組對上市公司非關(guān)聯(lián)股東的應(yīng)響發(fā)表明確意見；提出具 體方案；匯總、收集、報送相關(guān)資料?？v向并購對上下游企業(yè)實施有效控制，節(jié)約交易成本，降低產(chǎn)業(yè)流程風(fēng)險。 3） 企業(yè)發(fā)展效應(yīng)：有效降低新行業(yè)進入壁壘，降低企業(yè)發(fā)展風(fēng)險與成本，充分利用
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