房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計部門管理手冊-文庫吧資料
2025-04-21 12:48本頁面
【正文】 司相關(guān)授權(quán)范圍內(nèi)的批準方可執(zhí)行。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責(zé)范圍內(nèi)的日常管理工作。3）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運行，應(yīng)護公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。部門經(jīng)理牽頭，集體討論確定經(jīng)濟臺帳的格式、內(nèi)容 專業(yè)造價工程師對分管范圍內(nèi)工作及時分類建檔、登錄、統(tǒng)計分析 部門經(jīng)理組織提前通知，定期檢查、互查 指導(dǎo)調(diào)整督促評比臺帳管理并納入績效考評1）經(jīng)濟臺帳的管理對成本控制工作尤為重要，直接納入績效考評范圍長期執(zhí)行，各專業(yè)造價工程師對經(jīng)辦的質(zhì)量負責(zé)，部門經(jīng)理對該事項的組織指導(dǎo)調(diào)整督促評比的效果負責(zé)，公司分管總經(jīng)理對部門進行檢查。2）統(tǒng)計估算原則：專業(yè)造價工程師必須對工程項目的簽證、變更、材料采購的造價進行估算并錄入相關(guān)臺帳中，為形成動態(tài)成本控制鏈、相關(guān)部門的采購提供依據(jù)和數(shù)據(jù)；3）合理低價原則：估算要結(jié)合當時當?shù)氐氖袌鰞r，結(jié)合競爭勢態(tài)合理確定估算價，尤其是材料設(shè)備的采購要對其報價進行分析比較，評判其報價是否合理，是否有讓利的空間，采取何種措施達到期望值。2）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強等影響工作進度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責(zé)范圍內(nèi)的臺帳建立、成本預(yù)測、指標分析等工作。2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運行，應(yīng)護公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。2） 統(tǒng)計估算原則：專業(yè)造價工程師必須對工程項目的甲供材、甲控乙購材、指定材的數(shù)量進行統(tǒng)計并錄入相關(guān)臺帳中，為相關(guān)部門的采購提供依據(jù)；對承包商提交的材料采購申請進行估算復(fù)核，以便對工程材料的成本進行控制。2）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強等影響工作進度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責(zé)范圍內(nèi)的工程材料管理。2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運行，應(yīng)護公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。2）統(tǒng)一編號：工程變更單完善后由專業(yè)造價工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號，并留檔備用。2）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強等影響工作進度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責(zé)范圍內(nèi)的工程變更管理工作。4）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運行，應(yīng)護公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。2）簽證辦理的時效規(guī)定：接到簽證單后一般簽證72小時內(nèi)審核完畢復(fù)雜簽證視情況調(diào)整，但本著抓緊的原則，不能無誤壓單、拖單；如簽證的格式、附件、內(nèi)容及計算深度等不符合初審要求則及時退回并登記跟蹤處理情況。6）只確認數(shù)量原則：項目部現(xiàn)場簽證盡可能對當時發(fā)生的工程量進行確認，價格則在結(jié)算時參照相應(yīng)的依據(jù)計算。4）及時估算原則：專業(yè)造價工程師必須對每份簽證進行估算，并錄入相應(yīng)的臺帳中，以便對工程項目的動態(tài)造價進行控制。2）標準格式原則：工程簽證的內(nèi)容應(yīng)完整地反映到簽證單上，各承包單位所填寫的簽證單必須符合我公司規(guī)定的統(tǒng)一格式，其它形式的簽證單一律無效；簽證內(nèi)容需注明施工方法、工程量、部位等，必要時需附相應(yīng)的圖紙或表格及相應(yīng)進行簽證的依據(jù)（如設(shè)計變更單、指令單、監(jiān)理聯(lián)系單等），以具備完全的可復(fù)查性。3）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強等影響工作進度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。1）5仟元以內(nèi)：授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程簽證估算值在5仟元以內(nèi)的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導(dǎo)意見、作為第一審核人簽署文件的權(quán)利。現(xiàn)場簽證管理流程為加強*****房地產(chǎn)公司工程簽證的規(guī)范化管理，使得簽證內(nèi)容能夠更真實的反映實際情況，有效地控制工程造價，特制定本流程。專業(yè)造價工程師對結(jié)算進行資料完整性符合性審查 符合要求后根據(jù)結(jié)算依據(jù)進行初審 有必要送咨詢機構(gòu)外審并跟蹤進度審核質(zhì)量 咨詢機構(gòu)審核完畢與甲方取得統(tǒng)一意見 與承包單位對帳并三方簽字生效 報公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認 存檔并進行指標分析錄入臺帳1）結(jié)算臺帳：依據(jù)結(jié)算資料建立結(jié)算臺帳，對主要指標進行分析，為建立成本動態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。G、結(jié)算造價咨詢酬金的計算盡量采取基本費用加追回費用的方式讀取并與造價咨詢機構(gòu)在委托合同中明確。5）甲方專業(yè)造價工程師應(yīng)對委托造價咨詢機構(gòu)進行全方位的跟蹤管理，包括進度、重大問題的處理、初審、終審等過程，尤其是與承包商的接觸必須得到甲方的事先認可與監(jiān)督。2）工程材料結(jié)算工作應(yīng)根據(jù)項目的總工期按制定結(jié)算計劃，統(tǒng)籌安、排，分清輕重緩急，做到早做、快審，準確。3）準確高效原則：工程結(jié)算中的各項計算應(yīng)準確、清晰、合規(guī)，具有較高的準確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程材料結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時清帳，以適應(yīng)工程招標、成本核算、工程竣工備案等多方面的要求。1）廉潔奉公原則：工程結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴禁主動索要或被動接受財物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當計價行為，將按照公司有關(guān)規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴重者追究相關(guān)刑事責(zé)任。1）授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程材料結(jié)算項目按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導(dǎo)意見、作為第一審核人簽署結(jié)算文件、協(xié)助部門經(jīng)理簽署最終結(jié)算意見的權(quán)利。工程結(jié)算管理流程為加強*****房地產(chǎn)公司審計部結(jié)算的規(guī)范化管理，減少在結(jié)算工作中的失誤，結(jié)合工程造價形成的特點，通過合理地確定工程造價及有效控制工程造價而提高工程結(jié)算的效率，特制定本流程。部門經(jīng)理接到付款申請后按隸屬范圍發(fā)給分管專業(yè)造價工程師 分管專業(yè)造價工程師根據(jù)合同進行初核 完成后交給部門經(jīng)理并陳述意見 部門經(jīng)理在其意見基礎(chǔ)上進行復(fù)審并簽署意見 執(zhí)行公司付款流程 公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認 錄入存款臺帳1）付款臺帳：依據(jù)合同建立付款電子臺帳，在付款數(shù)量確定后錄入付款臺帳，定期統(tǒng)計付款總量，預(yù)期判斷是否達到付款極限值。3）預(yù)付款、進度款、質(zhì)保尾款的付款證明：預(yù)付款、進度款、質(zhì)保尾款在支付時必須要有相關(guān)證明資料，以證實完成了施工準備、具備開工條件、滿足質(zhì)量、進度、安全、獎罰等合同約定支付節(jié)點、質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生的維保費用等要求方可支付。1）雙方簽署的合同：任何付款的支付必須有書面合同，依據(jù)合同中約定的總同合價、付款比例、獎罰條款等進行支付
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