【正文】 比臺(tái)帳管理并納入績(jī)效考評(píng) 1）經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳的管理對(duì)成本控制工作尤為重要，直接納入績(jī)效考評(píng)范圍長(zhǎng)期執(zhí)行，各專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)經(jīng)辦的質(zhì)量負(fù)責(zé)，部門經(jīng)理對(duì)該事項(xiàng)的組織指導(dǎo)調(diào)整督促評(píng)比的效果負(fù)責(zé)，公司分管總經(jīng)理對(duì)部門進(jìn)行檢查。 2）統(tǒng)計(jì)估算原則：專業(yè)造價(jià)工程師必須對(duì)工程 項(xiàng)目的簽證、變更、材料采購(gòu)的造價(jià)進(jìn)行估算并錄入相關(guān)臺(tái)帳中，為形成動(dòng)態(tài)成本控制鏈、相關(guān)部門的采購(gòu)提供依據(jù)和數(shù)據(jù)； 3）合理低價(jià)原則：估算要結(jié)合當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)價(jià)，結(jié)合競(jìng)爭(zhēng)勢(shì)態(tài)合理確定估算價(jià)，尤其是材料設(shè)備的采購(gòu)要對(duì)其報(bào)價(jià)進(jìn)行分析比較，評(píng) *****房地產(chǎn)公司 27 判其報(bào)價(jià)是否合理，是否有讓利的空間，采取何種措施達(dá)到期望值。 2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。 本管理流程適用于 *****房地產(chǎn)公司審計(jì) 部職責(zé)范圍內(nèi)的臺(tái)帳建立、成本預(yù)測(cè)、指 標(biāo)分析等工作。 2）監(jiān)督體系：以上流程實(shí)施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。 2） 統(tǒng)計(jì)估算原則：專業(yè)造價(jià)工程師必須對(duì)工程項(xiàng)目的甲供材、甲控乙購(gòu)材、指定材的數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并錄入相關(guān)臺(tái)帳中，為相關(guān)部門的采購(gòu)提供依據(jù)；對(duì)承包商提交的材料采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行估算復(fù)核，以便對(duì)工程材料的成本進(jìn)行控制。 2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。 本管理流程適用于 *****房地產(chǎn)公司審計(jì)部 職責(zé)范圍內(nèi)的工程材料管理。 *****房地產(chǎn)公司 23 2）監(jiān)督體系：以上流程實(shí)施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。 2）統(tǒng)一編號(hào)：工程變更單完善后由專業(yè)造價(jià)工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號(hào)，并留檔備用。 2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。 本管理流程適用于 *****房地產(chǎn)公司審計(jì)部 職責(zé)范圍內(nèi)的工程變更管理工作。 4）監(jiān)督體系：以上流程實(shí)施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。 2）簽證辦理的時(shí)效規(guī)定：接到簽證單后一般簽證 72 小時(shí)內(nèi)審核完畢復(fù)雜簽證視情況調(diào)整，但本著抓緊的原則，不能無誤壓?jiǎn)?、拖單?****房地產(chǎn)公司 21 如簽證的格式、附件、內(nèi)容及計(jì)算深度等不符合初審要求則及時(shí)退回并登記跟蹤處理情況。 6）只確認(rèn)數(shù)量原則：項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)簽證盡可能對(duì)當(dāng)時(shí)發(fā)生的工程量進(jìn)行確認(rèn)，價(jià)格則在結(jié)算時(shí)參照相應(yīng)的依據(jù)計(jì)算。 4）及時(shí)估算原則：專業(yè)造價(jià)工程師必須對(duì)每份簽證進(jìn)行估算，并錄入相應(yīng)的臺(tái)帳中，以便對(duì)工程項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)造價(jià)進(jìn)行控制。 2）標(biāo)準(zhǔn)格式原則：工程簽證的內(nèi)容應(yīng)完整地反映到簽證單上，各承包單位所填寫的簽證單必須符合我公司規(guī)定的統(tǒng)一格式，其它形式的簽證單一律無效；簽證內(nèi)容需注明施工方法、工程量、部位等，*****房地產(chǎn)公司 20 必要時(shí)需附相應(yīng)的圖紙或表格及相應(yīng)進(jìn)行簽證的依據(jù) （如設(shè)計(jì)變更單、指令單、監(jiān)理聯(lián)系單等） ，以具備完全的可復(fù)查性。 3）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。 1） 5 仟元以內(nèi)： 授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程簽證估算值在 5 仟元以內(nèi)的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導(dǎo)意見、作為第一審核人簽署文件的權(quán)利。 現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程 *****房地產(chǎn)公司 19 為加強(qiáng) *****房地產(chǎn)公司 工程簽證的規(guī)范化管理，使得簽證內(nèi)容能夠更真實(shí)的反映實(shí)際情況，有效地控制工程造價(jià)，特制定本流程。 專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)結(jié)算進(jìn)行資料完整性符合性審查 符合要求后根據(jù)結(jié)算依據(jù)進(jìn)行初審 有必要送咨詢機(jī)構(gòu)外審并跟蹤進(jìn)度審核質(zhì)量 咨詢機(jī)構(gòu)審核完畢與甲方取得統(tǒng)一意見 與承包單位對(duì)帳并三方簽字生效 報(bào)公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn) 存檔并進(jìn)行指標(biāo)分析錄入臺(tái)帳 1）結(jié)算臺(tái)帳：依據(jù)結(jié)算資料建立結(jié)算臺(tái)帳，對(duì)主要指標(biāo)進(jìn)行分析，為建立成本動(dòng)態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。 G、結(jié)算造價(jià)咨詢酬金的計(jì)算盡量采取基本費(fèi)用加追回費(fèi)用的方式讀取并與造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)在委托合同中明確。 5）甲 方專業(yè)造價(jià)工程師應(yīng)對(duì)委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行全方位的跟蹤管理，包括進(jìn)度、重大問題的處理、初審、終審等過程，尤其是與承包商的接觸必須得到甲方的事先認(rèn)可與監(jiān)督。 2）工程材料結(jié)算工作應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的總工期按制定結(jié)算計(jì)劃，統(tǒng)籌安、排，分清輕重緩急，做到早做、快審，準(zhǔn)確。 *****房地產(chǎn)公司 16 3）準(zhǔn)確高效原則：工程結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有較高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時(shí)工程材料結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)清帳，以適應(yīng)工程招標(biāo)、成本核算、工程竣工備案等多方面的要求。 1）廉潔奉公原則：工程結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動(dòng)索要或被動(dòng)接受財(cái)物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng)計(jì)價(jià)行為，將按照公司有關(guān)規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴(yán)重者追究相關(guān)刑事責(zé)任。 1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程材料結(jié)算項(xiàng)目按專業(yè)具備初審 、發(fā)表主導(dǎo)意見、作為第一審核人簽署結(jié)算文件、協(xié)助部門經(jīng)理簽署最終結(jié)算意見的權(quán)利。 工程結(jié)算管理流程 *****房地產(chǎn)公司 15 為加強(qiáng) *****房地產(chǎn)公司審計(jì)部 結(jié)算的規(guī)范化管理，減少在結(jié)算工作中的失誤，結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，通過合理地確定工程造價(jià)及有效控制工程造價(jià)而提高工程結(jié)算的效率，特制定本流程。 部門經(jīng)理接到付款申請(qǐng)后按隸屬范圍發(fā)給分管專業(yè)造價(jià)工程師 分管專業(yè)造價(jià)工程師根據(jù)合同進(jìn)行初核 完成后交給部門經(jīng)理并陳述意見 部門經(jīng)理在其意見基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)審并簽署意見 執(zhí)行公司付款流程 公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn) 錄入存款臺(tái)帳 1）付款臺(tái)帳：依據(jù)合同建立付款電子臺(tái)帳，在付款數(shù)量確定后錄入付款臺(tái)帳，定期統(tǒng)計(jì)付款總量，預(yù)期判斷是否達(dá)到付款極限值。 3）預(yù)付款、進(jìn)度款、質(zhì)保尾款的付款證明：預(yù)付款、進(jìn)度款、質(zhì)保尾款在支付時(shí)必須要有相關(guān)證明資料，以證實(shí)完成了施工準(zhǔn)備、具備開工條件、滿足質(zhì)量、進(jìn)度、安全、獎(jiǎng)罰等合同約定支付節(jié)點(diǎn)、 *****房地產(chǎn)公司 14 質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生的維保費(fèi)用等要求方可支付。 1）雙方簽署的合同：任何付款的支付必須有書面合同，依據(jù)合同中約定的總同合價(jià)、付款比例、獎(jiǎng)罰條款等進(jìn)行支付款數(shù)量的計(jì)算，避免誤算、重算。 1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程材料付款按專業(yè)具備初核、發(fā)表調(diào)整付款數(shù)量意見、協(xié)助部門經(jīng)理簽署審核意見的權(quán)利。 工程款、材料款支付管理流程 *****房地產(chǎn)公司 13 為確保工程項(xiàng)目順利進(jìn)行