【文章內容簡介】 則不得辦理結算。 *****房地產公司 16 3）準確高效原則：工程結算中的各項計算應準確、清晰、合規(guī)，具有較高的準確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程材料結算工作應保持較高的工作效率，做到及時清帳，以適應工程招標、成本核算、工程竣工備案等多方面的要求。 4）可復查性原則：工作材料結算工作的全過程應有詳細、真實的記錄及完善的資料管理制度，價量計算過程、審批記錄等文件、資料應具備完全的可復查性 5）合理低價原則：工程材料結算工作應以客觀事實、工程材料合同、變更 簽證等為依據，充分理解、靈活運用當地工程造價管理規(guī)定，并利用市場竟爭、甲方品牌資源等因素，處理好質量、工期與成本的關系，追求以合理低價確定工程材料造價 6）信息通達原則：工程材料結算在編制時應考慮適應成本核算、成本分析等多方面的需要，對資料、信息應及時整理，并根據工作需要及時提供給設計、工程等部門；對于公司財務，除尚未公開的標底情況外，其它情況，如其需要，均要真實、透明、系統(tǒng)地提供所有信息資料 1） 審計部 是工程材料結算工作的主要職能部門，對工程材料結算工作負主要責任，各項目部、工 程部、財務部應極積配合、參與并負相應責任。 2）工程材料結算工作應根據項目的總工期按制定結算計劃，統(tǒng)籌安、排，分清輕重緩急，做到早做、快審，準確。 *****房地產公司 17 3）施工圖預算盡量由本部門自行編制，或委托造價咨詢機構編審；委托的機構必須經過政府有關部門認可的具備相應的資質證書，并明確具體的負責人員，便于對口跟蹤 4）委托造價咨詢機構編制工程預結算，在造價咨詢委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋含量的詳細計算書及電子版）及與承包單位核對后的預結算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。 5）甲 方專業(yè)造價工程師應對委托造價咨詢機構進行全方位的跟蹤管理，包括進度、重大問題的處理、初審、終審等過程，尤其是與承包商的接觸必須得到甲方的事先認可與監(jiān)督。 6） *****房地產公司審計部 應牽頭對結算資料的完整性、結算深度的可行性進行初審，項目部、工程部、設計部應極積配合，及時整理齊全工程結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并裝訂成冊，完整的工程資料包括： a、招標文件、投標文件等確定合同價格的文件； b、工程合同、協(xié)議書 c、施工組織設計方案、有效的竣工圖、圖紙會審記錄、設計交底資料； d、雙方確認的有效工程變更、工程簽證； e、工程竣工驗收資料 f、項目部、工程部向 *****房地產公司審計部 提交的工程結算書中應詳細說明合同價款、設計變更、現(xiàn)場簽證之外的增減款事項、工程 *****房地產公司 18 增減項目、合同違約等涉及工程結算造價的問題。 G、結算造價咨詢酬金的計算盡量采取基本費用加追回費用的方式讀取并與造價咨詢機構在委托合同中明確。 H、所有工程結算必須填寫結算審批表，經過專業(yè)工程師初審、部門經理復審、公司分管總經理簽字確認后方可生效。 專業(yè)造價工程師對結算進行資料完整性符合性審查 符合要求后根據結算依據進行初審 有必要送咨詢機構外審并跟蹤進度審核質量 咨詢機構審核完畢與甲方取得統(tǒng)一意見 與承包單位對帳并三方簽字生效 報公司（分管）領導的確認 存檔并進行指標分析錄入臺帳 1）結算臺帳：依據結算資料建立結算臺帳，對主要指標進行分析，為建立成本動態(tài)體系收集基礎資料。 2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領導、公司制度的監(jiān)督下運行，應護公司權益，實現(xiàn)公司利益最大化。 現(xiàn)場簽證管理流程 *****房地產公司 19 為加強 *****房地產公司 工程簽證的規(guī)范化管理，使得簽證內容能夠更真實的反映實際情況，有效地控制工程造價，特制定本流程。 本管理流程適用于 *****房地產公司審計部 職責范圍內的現(xiàn)場簽證審核工作。 1） 5 仟元以內： 授權專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內的各類工程簽證估算值在 5 仟元以內的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導意見、作為第一審核人簽署文件的權利。 2） 5 仟元以上： 授權專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內的各類工程簽證估算值在 5 仟元以上的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導意見、作為第一審核人簽署簽證文件、協(xié)助部門經理簽署最終簽證意見的權利。 3）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責任心不強等影響工作進度情況者，部門經理有權調整經辦人員。 1）實事求是原則：工程簽證過程中，應由公司項目部經辦人員、專業(yè)造價工程師同時到場對簽證情況進行確認。 2）標準格式原則：工程簽證的內容應完整地反映到簽證單上，各承包單位所填寫的簽證單必須符合我公司規(guī)定的統(tǒng)一格式，其它形式的簽證單一律無效；簽證內容需注明施工方法、工程量、部位等，*****房地產公司 20 必要時需附相應的圖紙或表格及相應進行簽證的依據 （如設計變更單、指令單、監(jiān)理聯(lián)系單等） ，以具備完全的可復查性。 3）一事一單原則：工程簽證必須做到一事一簽。 4）及時估算原則：專業(yè)造價工程師必須對每份簽證進行估算，并錄入相應的臺帳中，以便對工程項目的動態(tài)造價進行控制。 5）統(tǒng)一編號：簽證單完善后由專業(yè)造價工程根據情況統(tǒng)一編號，并留檔備用。 6）只確認數量原則：項目部現(xiàn)場簽證盡可能對當時發(fā)生的工程量進行確認，價格則在結算時參照相應的依據計算。 程 1） 5 仟元以內 專業(yè)造價工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復核 估算后自行簽署意見并經部門經理審核通過 報相關部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳 2） 5 仟元以上 專業(yè)造價工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復核 估算后簽署初步意見 部門經理復核簽署最終意見 報相關部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳 1）簽證單一式四份，生效后，工程部、成本控制部各存一份。 2）簽證辦理的時效規(guī)定：接到簽證單后一般簽證 72 小時內審核完畢復雜簽證視情況調整，但本著抓緊的原則，不能無誤壓單、拖單；*****房地產公司 21 如簽證的格式、附件、內容及計算深度等不符合初審要求則及時退回并登記跟蹤處理情況。 3）簽證臺帳：建立簽證臺帳，對簽證造價進行估算，為建立成本動態(tài)體系收集基礎資料。 4）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領導、公司制度的監(jiān)督下運行，應護公司權益，實現(xiàn)公司利益最大化。 設計變更管理流程 *****房地產公司 22 為加強 *****房地產公司 工程變更的存檔 、估算管理，使得變更內容能夠更真實的反映實際成本，有效地控制工程造價，特制定本流程。 本管理流程適用于 *****房地產公司審計部 職責范圍內的工程變更管理工作。 1）授權專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內的各類工程變