房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門管理手冊(cè)-閱讀頁(yè)
2025-04-30 12:48本頁(yè)面
【正文】 效的竣工圖、圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)交底資料；d、雙方確認(rèn)的有效工程變更、工程簽證；e、工程竣工驗(yàn)收資料f、項(xiàng)目部、工程部向*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部提交的工程結(jié)算書(shū)中應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明合同價(jià)款、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證之外的增減款事項(xiàng)、工程增減項(xiàng)目、合同違約等涉及工程結(jié)算造價(jià)的問(wèn)題。H、所有工程結(jié)算必須填寫結(jié)算審批表，經(jīng)過(guò)專業(yè)工程師初審、部門經(jīng)理復(fù)審、公司分管總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可生效。2）監(jiān)督體系：以上流程實(shí)施過(guò)程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部職責(zé)范圍內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)簽證審核工作。2）5仟元以上：授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程簽證估算值在5仟元以上的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導(dǎo)意見(jiàn)、作為第一審核人簽署簽證文件、協(xié)助部門經(jīng)理簽署最終簽證意見(jiàn)的權(quán)利。1）實(shí)事求是原則：工程簽證過(guò)程中，應(yīng)由公司項(xiàng)目部經(jīng)辦人員、專業(yè)造價(jià)工程師同時(shí)到場(chǎng)對(duì)簽證情況進(jìn)行確認(rèn)。3）一事一單原則：工程簽證必須做到一事一簽。5）統(tǒng)一編號(hào)：簽證單完善后由專業(yè)造價(jià)工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號(hào)，并留檔備用。1）5仟元以內(nèi)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核 估算后自行簽署意見(jiàn)并經(jīng)部門經(jīng)理審核通過(guò) 報(bào)相關(guān)部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺(tái)帳2）5仟元以上專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核 估算后簽署初步意見(jiàn) 部門經(jīng)理復(fù)核簽署最終意見(jiàn) 報(bào)相關(guān)部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺(tái)帳1）簽證單一式四份，生效后，工程部、成本控制部各存一份。3）簽證臺(tái)帳：建立簽證臺(tái)帳，對(duì)簽證造價(jià)進(jìn)行估算，為建立成本動(dòng)態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。設(shè)計(jì)變更管理流程為加強(qiáng)*****房地產(chǎn)公司工程變更的存檔、估算管理，使得變更內(nèi)容能夠更真實(shí)的反映實(shí)際成本，有效地控制工程造價(jià)，特制定本流程。1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程變更按專業(yè)具備初審、估算的權(quán)利。1）及時(shí)估算原則：專業(yè)造價(jià)工程師必須對(duì)每份變更進(jìn)行估算，并錄入相應(yīng)的臺(tái)帳中，以便對(duì)工程項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)造價(jià)進(jìn)行控制。專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)工程變更進(jìn)行有效性審查 符合要求后進(jìn)行估算 存檔并錄入臺(tái)帳1）簽證臺(tái)帳：建立工程變更臺(tái)帳，對(duì)造價(jià)進(jìn)行估算，為建立成本動(dòng)態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。工程材料管理流程(甲供材)為加強(qiáng)*****房地產(chǎn)公司工程材料管理水平，控制施工階段的工程材料成本，特制定本流程。1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程材料按專業(yè)具備初審、評(píng)估造價(jià)合理性、發(fā)表主導(dǎo)意見(jiàn)、協(xié)助部門經(jīng)理簽署意見(jiàn)的權(quán)利。1） 合理設(shè)置原則：工程部、審計(jì)部等相關(guān)部門共同審核圖紙，明確甲供材、甲控乙購(gòu)材、指定材的名稱、規(guī)格及主要技術(shù)參數(shù)，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)。施工前專業(yè)造價(jià)工程師依據(jù)圖紙對(duì)工程材料進(jìn)行數(shù)量統(tǒng)計(jì) 錄入相關(guān)臺(tái)帳備用 施工中對(duì)承包商提交的材料采購(gòu)進(jìn)行品種數(shù)量的復(fù)核 簽署初審意見(jiàn)書(shū) 報(bào)部門經(jīng)理復(fù)審 報(bào)相關(guān)部門執(zhí)行流程1）材料臺(tái)帳：建立工程材料臺(tái)帳，對(duì)項(xiàng)目材料的品種、數(shù)量、價(jià)格進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，控制指導(dǎo)施工中的材料采購(gòu)工作。經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳管理流程為加強(qiáng)*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部的管理水平，全過(guò)程控制各階段各環(huán)節(jié)的工程成本，建立各種預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)庫(kù)，特制定本流程。1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程成本按專業(yè)具備建立經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)測(cè)成本指標(biāo)、發(fā)表主導(dǎo)意見(jiàn)的權(quán)利。1）及時(shí)建檔原則：當(dāng)招投標(biāo)資料、合同協(xié)議、簽證、變更、甲供材、結(jié)算等涉及工程造價(jià)成本的資料具備時(shí)，專業(yè)造價(jià)工程師應(yīng)及時(shí)收集、定期整理、統(tǒng)計(jì)分析相應(yīng)指標(biāo)，為今后的成本預(yù)測(cè)工作提供數(shù)據(jù)庫(kù)。4）定期檢查、互查原則：實(shí)行提前通知，定期檢查、互查制度對(duì)專業(yè)造價(jià)工程師分管的各類臺(tái)帳的登錄、統(tǒng)計(jì)、分析工作進(jìn)行檢查指導(dǎo)調(diào)整督促評(píng)比，以達(dá)到及時(shí)建檔、及時(shí)登錄、及時(shí)統(tǒng)計(jì)分析的規(guī)范化管理。2）經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳的分類、格式、內(nèi)容詳見(jiàn)附件8；臺(tái)帳的建立可根據(jù)實(shí)用性原則調(diào)整。日常管理用表格為加強(qiáng)*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部的日常管理工作，提高工作效率，加強(qiáng)負(fù)責(zé)意識(shí)、承當(dāng)部門特定的職責(zé)，特制定本流程。本管理用表格的編制、下發(fā)、執(zhí)行、調(diào)整由公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)直接授權(quán)部門經(jīng)理實(shí)施。附件1審計(jì)部周工作計(jì)劃表時(shí)間：部門審計(jì)部姓名 職 務(wù) 上周工作任務(wù)完成情況備注 本周工作計(jì)劃預(yù)計(jì)完成日期備注 部門核實(shí)意見(jiàn) 合理化建議注：１、此表由本人填寫,于每周五下午13：30部門例會(huì)時(shí)提交。部門核實(shí)意見(jiàn)欄由部門經(jīng)理填寫,必要時(shí)指導(dǎo)調(diào)整工作,該表作為部門考核的依據(jù)之一；附件2工程結(jié)算審核表 編號(hào)： 合同全稱合同編號(hào)工程名稱審核日期送審單位全稱送審價(jià)(元)核后（結(jié)算）價(jià)(元)其中扣甲供材實(shí)際已付款累計(jì)（元）扣水電費(fèi)質(zhì)保金（元） 扣獎(jiǎng)罰結(jié)算后應(yīng)付款（元）扣其它審減金額 (元)承包方 負(fù)責(zé)人(簽章)：審計(jì)部 經(jīng)辦人： 部門經(jīng)理：分管副總經(jīng)理 注：本表適用于工程、材料、咨詢類不用于外審時(shí)的結(jié)算通用表格，編號(hào)按項(xiàng)目結(jié)束順序號(hào)編制， 例：彩001。本表連同決算資料最終交于審計(jì)部存檔?！ 罢f(shuō)明”為套價(jià)，計(jì)算工程量時(shí)對(duì)某些重要問(wèn)題的處理原則進(jìn)行描述；“附件”盡量采取套價(jià)后打印的文件，“工程量計(jì)算書(shū)”可用自擬草稿本表與臺(tái)帳配套同步使用，并于審計(jì)
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