房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)管理手冊(cè)-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 ………..(11) 工程款、材料款支付管理流程……………………..…...(14)工程結(jié)算管理流程…………………………………….…(16)現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程………………………………..………(20)工程變更管理流程………………………………..………(23)工程材料管理流程(甲供材) ……………………..………(25)經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳管理流程………………………………..………(27)日常管理常用表格…………………………..……………(29)*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部組織架構(gòu)分管工程總（副）經(jīng)理審計(jì)部經(jīng)理安裝專業(yè)造價(jià)工程師土建專業(yè)造價(jià)工程師項(xiàng)目n項(xiàng)目3項(xiàng)目2項(xiàng)目1組織功能應(yīng)覆蓋公司所轄全部工程項(xiàng)目并有能力全過(guò)程控制管理項(xiàng)目成本部門(mén)主要職責(zé)1） 參與項(xiàng)目可行性研究論證，進(jìn)行成本測(cè)算，對(duì)各種技術(shù)方案提供經(jīng)濟(jì)分析，正確、全面地預(yù)測(cè)成本，為公司決策提供依據(jù)?，F(xiàn)將此管理手冊(cè)下發(fā)給本部門(mén)每位員工，且將安排時(shí)間進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，望部門(mén)每位員工必須通讀本管理手冊(cè)，且嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，同時(shí)在試行過(guò)程中如果發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或可以改進(jìn)調(diào)整的地方，及時(shí)上報(bào)以便再次修訂。及時(shí)對(duì)實(shí)際成本與目標(biāo)成本的差異進(jìn)行分析、比較，總結(jié)目標(biāo)成本管理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)（控制要點(diǎn)）以及存在的問(wèn)題。對(duì)合同的起草、審核、簽訂、履行、反饋等全過(guò)程跟蹤控制，并及時(shí)提出合理化建議。根據(jù)工程合同確定的結(jié)算方式和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，審定工程實(shí)際結(jié)算價(jià)；做好多級(jí)審核、外委審核的組織、協(xié)調(diào)和復(fù)審工作。對(duì)每份變更都應(yīng)對(duì)照合同及投標(biāo)文件進(jìn)行估算其增減金額，為成本動(dòng)態(tài)管理提供依據(jù)。對(duì)涉及成本管理的各種資料進(jìn)行收集、整理、建檔。15） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)委托的其它工作。2）內(nèi)部招標(biāo)除公開(kāi)招標(biāo)或必須由壟斷部門(mén)實(shí)施的工程項(xiàng)目以外，盡可能采取內(nèi)部招標(biāo)的方式來(lái)選擇合作單位。3）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高，責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門(mén)經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。資質(zhì)審查原則：所有投標(biāo)單位都要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資質(zhì)預(yù)審，符合項(xiàng)目要求的投標(biāo)單位才有資格參加項(xiàng)目投標(biāo)。招標(biāo)文件事先審查原則：多方參與，仔細(xì)審查，預(yù)防出錯(cuò)，避免留下后遺癥。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部職責(zé)范圍內(nèi)的合同起草、審核、使用、存檔等管理工作環(huán)節(jié)。合同書(shū)原則：工程材料合同（協(xié)議）必須正式簽署書(shū)面合同以明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。依據(jù)原則：合同簽訂的依據(jù)：1中標(biāo)通知書(shū)2公司領(lǐng)導(dǎo)批署內(nèi)部招標(biāo)、談判確定合作單位的文件3沒(méi)有依據(jù)的合同不予辦理。2）監(jiān)督體系：以上流程實(shí)施過(guò)程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門(mén)經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。4）材料進(jìn)場(chǎng)、驗(yàn)收合格、完工結(jié)算、質(zhì)保尾款的付款證明：材料預(yù)付款、進(jìn)度款、完工結(jié)算款、質(zhì)保尾款在支付時(shí)必須要有相關(guān)證明資料（材料進(jìn)貨驗(yàn)收憑證，格式由經(jīng)辦人自擬，滿足可查性要求），以證實(shí)完成了材料進(jìn)場(chǎng)、材料數(shù)量規(guī)格質(zhì)量符合合同約定要求、供貨全部結(jié)束后雙方的對(duì)帳單據(jù)、是否可支付質(zhì)保尾款等要求方可支付。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部職責(zé)范圍內(nèi)的工程、材料結(jié)算。2）多級(jí)審核原則：工程結(jié)算應(yīng)建立起結(jié)算人員之間、部門(mén)之間等編制及審核控制體系；工程結(jié)算皆經(jīng)過(guò)多級(jí)審核，各級(jí)在審核過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理結(jié)算。3）施工圖預(yù)算盡量由本部門(mén)自行編制，或委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門(mén)認(rèn)可的具備相應(yīng)的資質(zhì)證書(shū)，并明確具體的負(fù)責(zé)人員，便于對(duì)口跟蹤4）委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價(jià)咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計(jì)算底稿（包括工程量、鋼筋含量的詳細(xì)計(jì)算書(shū)及電子版）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)結(jié)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說(shuō)明。H、所有工程結(jié)算必須填寫(xiě)結(jié)算審批表，經(jīng)過(guò)專業(yè)工程師初審、部門(mén)經(jīng)理復(fù)審、公司分管總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可生效。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部職責(zé)范圍內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)簽證審核工作。1）實(shí)事求是原則：工程簽證過(guò)程中，應(yīng)由公司項(xiàng)目部經(jīng)辦人員、專業(yè)造價(jià)工程師同時(shí)到場(chǎng)對(duì)簽證情況進(jìn)行確認(rèn)。5）統(tǒng)一編號(hào)：簽證單完善后由專業(yè)造價(jià)工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號(hào)，并留檔備用。3）簽證臺(tái)帳：建立簽證臺(tái)帳，對(duì)簽證造價(jià)進(jìn)行估算，為建立成本動(dòng)態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程變更按專業(yè)具備初審、估算的權(quán)利。專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)工程變更進(jìn)行有效性審查 符合要求后進(jìn)行估算 存檔并錄入臺(tái)帳1）簽證臺(tái)帳：建立工程變更臺(tái)帳，對(duì)造價(jià)進(jìn)行估算，為建立成本動(dòng)態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程材料按專業(yè)具備初審、評(píng)估造價(jià)合理性、發(fā)表主導(dǎo)意見(jiàn)、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)的權(quán)利。施工前專業(yè)造價(jià)工程師依據(jù)圖紙對(duì)工程材料進(jìn)行數(shù)量統(tǒng)計(jì) 錄入相關(guān)臺(tái)帳備用 施工中對(duì)承包商提交的材料采購(gòu)進(jìn)行品種數(shù)量的復(fù)核 簽署初審意見(jiàn)書(shū) 報(bào)部門(mén)經(jīng)理復(fù)審 報(bào)相關(guān)部門(mén)執(zhí)行流程1）材料臺(tái)帳：建立工程材料臺(tái)帳，對(duì)項(xiàng)目材料的品種、數(shù)量、價(jià)格進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，控制指導(dǎo)施工中的材料采購(gòu)工作。1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程成本按專業(yè)具備建立經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)測(cè)成本指標(biāo)、發(fā)表主導(dǎo)意見(jiàn)的權(quán)利。4）定期檢查、互查原則：實(shí)行提前通知，定期檢查、互查制度對(duì)專業(yè)造價(jià)工程師分管的各類臺(tái)帳的登錄、統(tǒng)計(jì)、分析工作進(jìn)行檢查指導(dǎo)調(diào)整督促評(píng)比，以達(dá)到及時(shí)建檔、及時(shí)登錄、及時(shí)統(tǒng)計(jì)分析的規(guī)范化管理。日常管理用表格為加強(qiáng)*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部的日常管理工作，提高工作效率，加強(qiáng)負(fù)責(zé)意識(shí)、承當(dāng)部門(mén)特定的職責(zé)，特制定本流程。附件1審計(jì)部周工作計(jì)劃表時(shí)間：部門(mén)審計(jì)部姓名 職 務(wù) 上周工作任務(wù)完成情況備注 本周工作計(jì)劃預(yù)計(jì)完成日期備注 部門(mén)核實(shí)意見(jiàn) 合理化建議注：１、此表由本人填寫(xiě),于每周五下午13：30部門(mén)例會(huì)時(shí)提交。本表連同決算資料最終交于審計(jì)
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