房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計部門管理手冊-文庫吧在線文庫
【正文】 。1）審計部周工作計劃表，詳見附件12）結算審批表，詳見附件23）工程簽證（變更）估算備案表，詳見附件34）請假、外出、到工地辦事：按公司的管理制度執(zhí)行，但需事先告之部門經(jīng)理并得到公司相關授權范圍內(nèi)的批準方可執(zhí)行。2）統(tǒng)計估算原則：專業(yè)造價工程師必須對工程項目的簽證、變更、材料采購的造價進行估算并錄入相關臺帳中，為形成動態(tài)成本控制鏈、相關部門的采購提供依據(jù)和數(shù)據(jù)；3）合理低價原則：估算要結合當時當?shù)氐氖袌鰞r，結合競爭勢態(tài)合理確定估算價，尤其是材料設備的采購要對其報價進行分析比較，評判其報價是否合理，是否有讓利的空間，采取何種措施達到期望值。2） 統(tǒng)計估算原則：專業(yè)造價工程師必須對工程項目的甲供材、甲控乙購材、指定材的數(shù)量進行統(tǒng)計并錄入相關臺帳中，為相關部門的采購提供依據(jù)；對承包商提交的材料采購申請進行估算復核，以便對工程材料的成本進行控制。2）統(tǒng)一編號：工程變更單完善后由專業(yè)造價工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號，并留檔備用。2）簽證辦理的時效規(guī)定：接到簽證單后一般簽證72小時內(nèi)審核完畢復雜簽證視情況調(diào)整，但本著抓緊的原則，不能無誤壓單、拖單；如簽證的格式、附件、內(nèi)容及計算深度等不符合初審要求則及時退回并登記跟蹤處理情況。3）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責任心不強等影響工作進度情況者，部門經(jīng)理有權調(diào)整經(jīng)辦人員。G、結算造價咨詢酬金的計算盡量采取基本費用加追回費用的方式讀取并與造價咨詢機構在委托合同中明確。1）廉潔奉公原則：工程結算工作中，應始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴禁主動索要或被動接受財物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當計價行為，將按照公司有關規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴重者追究相關刑事責任。3）預付款、進度款、質(zhì)保尾款的付款證明：預付款、進度款、質(zhì)保尾款在支付時必須要有相關證明資料，以證實完成了施工準備、具備開工條件、滿足質(zhì)量、進度、安全、獎罰等合同約定支付節(jié)點、質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生的維保費用等要求方可支付。2）流程a、事先通報部門經(jīng)理 按原則起草或協(xié)同相關部門進行復核 部門經(jīng)理審查簽署意見 執(zhí)行公司合同評審流程 公司（分管）領導的確認 資料存檔1）合同臺帳：所有合同留檔后需建立電子臺帳，并對合同的執(zhí)行情況進行跟蹤，以便向公司提出合理化建議。1）合同管理實施時應遵行以下原則： 合法性原則：合同管理必須全面符合有關法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，使得公司權益能夠依法受到保護。保密原則：要做好標底、投標文件、評標、定標等內(nèi)容的保密工作，以防影響招標的公正與效果。2）8萬元以上的工程招標（公開、內(nèi)部）、談判項目：8萬元以上的工程招標（公開、內(nèi)部）、談判項目必須在部門經(jīng)理的參與、指導下共同完成，但需事前通報，事后匯報并得到公司（分管）領導的簽字確認方可生效。14） 協(xié)助財務部一起對工程成本進行各項匯總，并作費用分析以求改進。9） 加強和監(jiān)督工程變更的管理。5） 進行全方位的合同管理。（試行稿）*****房地產(chǎn)開發(fā)公司二零零八年五月關于試行審計部管理手冊的說明審計部全體員工：我公司自成立審計部以來，一直致力于建立一套完整、有效的部門管理辦法，以公司的整體制度作為有效運作的保證，在其基礎上根據(jù)部門職責細化編制部門管理手冊，以指導、規(guī)范部門行為。負責編制招標文件、標底、發(fā)標、主持或協(xié)助開標、評經(jīng)濟標、談判等。對每份簽證都應對照合同評估其合理性、必要性和有效性，盡可能做到“先算后干”，對符合規(guī)定的簽證應及時辦理及存檔；對每份簽證都應估算其增減金額，為成本動態(tài)管理提供依據(jù)。13） 根據(jù)進度計劃安排、定期編制工程資金支出計劃。1）8萬元以下工程招標（內(nèi)部）、談判項目：授權專業(yè)造價工程師對8萬元以下的工程招標（內(nèi)部）、談判項目具備獨立參與、發(fā)表主導意見的權利，但需事前通報，事后匯報并得到部門經(jīng)理或公司（分管）領導的簽字確認方可生效。透明公正原則：整個招標過程務必有充分的透明度，各部門之間積極配合，全面勾通，信息共享、杜絕暗箱操作。2）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責任心不強等影響工作進度情況者，部門經(jīng)理有權調(diào)整經(jīng)辦人員。存檔原則：合同簽訂后必須留存相關使用部門一份，便于查閱執(zhí)行，但不得違反公司規(guī)定，擅自外傳或泄密。2）竣工結算書：經(jīng)雙方確認的竣工結算書確定了工程的最終造價，在竣工驗收后除質(zhì)保金外的最后一次付款前必須完成竣工結算，避免結算拖延。2）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責任心不強等影響工作進度情況者，部門經(jīng)理有權調(diào)整經(jīng)辦人員。6）*****房地產(chǎn)公司審計部應牽頭對結算資料的完整性、結算深度的可行性進行初審，項目部、工程部、設計部應極積配合，及時整理齊全工程結算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準確，并裝訂成冊，完整的工程資料包括：a、招標文件、投標文件等確定合同價格的文件；b、工程合同、協(xié)議書c、施工組織設計方案、有效的竣工圖、圖紙會審記錄、設計交底資料；d、雙方確認的有效工程變更、工程簽證；e、工程竣工驗收資料f、項目部、工程部向*****房地產(chǎn)公司審計部提交的工程結算書中應詳細說明合同價款、設計變更、現(xiàn)場簽證之外的增減款事項、工程增減項目、合同違約等涉及工程結算造價的問題。2）5仟元以上：授權專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內(nèi)的各類工程簽證估算值在5仟元以上的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導意見、作為第一審核人簽署簽證文件、協(xié)助部門經(jīng)理簽署最終簽證意見的權利。1）5仟元以內(nèi)專業(yè)造價工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復核 估算后自行簽署意見并經(jīng)部門經(jīng)理審核通過 報相關部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳2）5仟元以上專業(yè)造價工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復核 估算后簽署初步意見 部門經(jīng)理復核簽署最終意見 報相關部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳1）簽證單一式四份，生效后，工程部、成本控制部各存一份。1）及時估算原則：專業(yè)造價工程師必須對每份變更進行估算，并錄入相應的臺帳中，以便對工程項目的動態(tài)造價進行控制。1） 合理設置原則：工程部、審計部等相關部門共同審核圖紙，明確甲供材、甲控乙購材、指定材的名稱、規(guī)格及主要技術參數(shù)，并報公司領導批復。1）及時建檔原則：當招投標資料、合同協(xié)議、簽證、
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1