【正文】 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　。1）審計(jì)部周工作計(jì)劃表，詳見附件12）結(jié)算審批表，詳見附件23）工程簽證（變更）估算備案表，詳見附件34）請假、外出、到工地辦事：按公司的管理制度執(zhí)行，但需事先告之部門經(jīng)理并得到公司相關(guān)授權(quán)范圍內(nèi)的批準(zhǔn)方可執(zhí)行。2）統(tǒng)計(jì)估算原則：專業(yè)造價(jià)工程師必須對工程項(xiàng)目的簽證、變更、材料采購的造價(jià)進(jìn)行估算并錄入相關(guān)臺帳中，為形成動態(tài)成本控制鏈、相關(guān)部門的采購提供依據(jù)和數(shù)據(jù)；3）合理低價(jià)原則：估算要結(jié)合當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐氖袌鰞r(jià)，結(jié)合競爭勢態(tài)合理確定估算價(jià)，尤其是材料設(shè)備的采購要對其報(bào)價(jià)進(jìn)行分析比較，評判其報(bào)價(jià)是否合理，是否有讓利的空間，采取何種措施達(dá)到期望值。2） 統(tǒng)計(jì)估算原則：專業(yè)造價(jià)工程師必須對工程項(xiàng)目的甲供材、甲控乙購材、指定材的數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并錄入相關(guān)臺帳中，為相關(guān)部門的采購提供依據(jù)；對承包商提交的材料采購申請進(jìn)行估算復(fù)核，以便對工程材料的成本進(jìn)行控制。2）統(tǒng)一編號：工程變更單完善后由專業(yè)造價(jià)工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號，并留檔備用。2）簽證辦理的時(shí)效規(guī)定：接到簽證單后一般簽證72小時(shí)內(nèi)審核完畢復(fù)雜簽證視情況調(diào)整，但本著抓緊的原則，不能無誤壓單、拖單；如簽證的格式、附件、內(nèi)容及計(jì)算深度等不符合初審要求則及時(shí)退回并登記跟蹤處理情況。3）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。G、結(jié)算造價(jià)咨詢酬金的計(jì)算盡量采取基本費(fèi)用加追回費(fèi)用的方式讀取并與造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)在委托合同中明確。1）廉潔奉公原則：工程結(jié)算工作中，應(yīng)始終以公司利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動索要或被動接受財(cái)物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng)計(jì)價(jià)行為，將按照公司有關(guān)規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴(yán)重者追究相關(guān)刑事責(zé)任。3）預(yù)付款、進(jìn)度款、質(zhì)保尾款的付款證明：預(yù)付款、進(jìn)度款、質(zhì)保尾款在支付時(shí)必須要有相關(guān)證明資料，以證實(shí)完成了施工準(zhǔn)備、具備開工條件、滿足質(zhì)量、進(jìn)度、安全、獎(jiǎng)罰等合同約定支付節(jié)點(diǎn)、質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生的維保費(fèi)用等要求方可支付。2）流程a、事先通報(bào)部門經(jīng)理 按原則起草或協(xié)同相關(guān)部門進(jìn)行復(fù)核 部門經(jīng)理審查簽署意見 執(zhí)行公司合同評審流程 公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn) 資料存檔1）合同臺帳：所有合同留檔后需建立電子臺帳，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，以便向公司提出合理化建議。1）合同管理實(shí)施時(shí)應(yīng)遵行以下原則： 合法性原則：合同管理必須全面符合有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，使得公司權(quán)益能夠依法受到保護(hù)。保密原則：要做好標(biāo)底、投標(biāo)文件、評標(biāo)、定標(biāo)等內(nèi)容的保密工作，以防影響招標(biāo)的公正與效果。2）8萬元以上的工程招標(biāo)（公開、內(nèi)部）、談判項(xiàng)目：8萬元以上的工程招標(biāo)（公開、內(nèi)部）、談判項(xiàng)目必須在部門經(jīng)理的參與、指導(dǎo)下共同完成，但需事前通報(bào)，事后匯報(bào)并得到公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)方可生效。14） 協(xié)助財(cái)務(wù)部一起對工程成本進(jìn)行各項(xiàng)匯總，并作費(fèi)用分析以求改進(jìn)。9） 加強(qiáng)和監(jiān)督工程變更的管理。5） 進(jìn)行全方位的合同管理。（試行稿）*****房地產(chǎn)開發(fā)公司二零零八年五月關(guān)于試行審計(jì)部管理手冊的說明審計(jì)部全體員工：我公司自成立審計(jì)部以來，一直致力于建立一套完整、有效的部門管理辦法，以公司的整體制度作為有效運(yùn)作的保證，在其基礎(chǔ)上根據(jù)部門職責(zé)細(xì)化編制部門管理手冊，以指導(dǎo)、規(guī)范部門行為。負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件、標(biāo)底、發(fā)標(biāo)、主持或協(xié)助開標(biāo)、評經(jīng)濟(jì)標(biāo)、談判等。對每份簽證都應(yīng)對照合同評估其合理性、必要性和有效性，盡可能做到“先算后干”，對符合規(guī)定的簽證應(yīng)及時(shí)辦理及存檔；對每份簽證都應(yīng)估算其增減金額，為成本動態(tài)管理提供依據(jù)。13） 根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃安排、定期編制工程資金支出計(jì)劃。1）8萬元以下工程招標(biāo)（內(nèi)部）、談判項(xiàng)目：授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對8萬元以下的工程招標(biāo)（內(nèi)部）、談判項(xiàng)目具備獨(dú)立參與、發(fā)表主導(dǎo)意見的權(quán)利，但需事前通報(bào)，事后匯報(bào)并得到部門經(jīng)理或公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)方可生效。透明公正原則：整個(gè)招標(biāo)過程務(wù)必有充分的透明度，各部門之間積極配合，全面勾通，信息共享、杜絕暗箱操作。2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。存檔原則：合同簽訂后必須留存相關(guān)使用部門一份，便于查閱執(zhí)行，但不得違反公司規(guī)定，擅自外傳或泄密。2）竣工結(jié)算書：經(jīng)雙方確認(rèn)的竣工結(jié)算書確定了工程的最終造價(jià)，在竣工驗(yàn)收后除質(zhì)保金外的最后一次付款前必須完成竣工結(jié)算，避免結(jié)算拖延。2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。6）*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部應(yīng)牽頭對結(jié)算資料的完整性、結(jié)算深度的可行性進(jìn)行初審，項(xiàng)目部、工程部、設(shè)計(jì)部應(yīng)極積配合，及時(shí)整理齊全工程結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并裝訂成冊，完整的工程資料包括：a、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件等確定合同價(jià)格的文件；b、工程合同、協(xié)議書c、施工組織設(shè)計(jì)方案、有效的竣工圖、圖紙會審記錄、設(shè)計(jì)交底資料；d、雙方確認(rèn)的有效工程變更、工程簽證；e、工程竣工驗(yàn)收資料f、項(xiàng)目部、工程部向*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部提交的工程結(jié)算書中應(yīng)詳細(xì)說明合同價(jià)款、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證之外的增減款事項(xiàng)、工程增減項(xiàng)目、合同違約等涉及工程結(jié)算造價(jià)的問題。2）5仟元以上：授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程簽證估算值在5仟元以上的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導(dǎo)意見、作為第一審核人簽署簽證文件、協(xié)助部門經(jīng)理簽署最終簽證意見的權(quán)利。1）5仟元以內(nèi)專業(yè)造價(jià)工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復(fù)核 估算后自行簽署意見并經(jīng)部門經(jīng)理審核通過 報(bào)相關(guān)部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳2）5仟元以上專業(yè)造價(jià)工程師對簽證資料完整性符合性審查 符合要求后到現(xiàn)場復(fù)核 估算后簽署初步意見 部門經(jīng)理復(fù)核簽署最終意見 報(bào)相關(guān)部門執(zhí)行流程 存檔并錄入臺帳1）簽證單一式四份，生效后，工程部、成本控制部各存一份。1）及時(shí)估算原則：專業(yè)造價(jià)工程師必須對每份變更進(jìn)行估算，并錄入相應(yīng)的臺帳中，以便對工程項(xiàng)目的動態(tài)造價(jià)進(jìn)行控制。1） 合理設(shè)置原則：工程部、審計(jì)部等相關(guān)部門共同審核圖紙，明確甲供材、甲控乙購材、指定材的名稱、規(guī)格及主要技術(shù)參數(shù)，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)。1）及時(shí)建檔原則：當(dāng)招投標(biāo)資料、合同協(xié)議、簽證、