房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)管理手冊(cè)-免費(fèi)閱讀
【正文】 本表連同決算資料最終交于審計(jì)部存檔。日常管理用表格為加強(qiáng)*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部的日常管理工作，提高工作效率，加強(qiáng)負(fù)責(zé)意識(shí)、承當(dāng)部門(mén)特定的職責(zé)，特制定本流程。1）授權(quán)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的各類(lèi)工程成本按專(zhuān)業(yè)具備建立經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)測(cè)成本指標(biāo)、發(fā)表主導(dǎo)意見(jiàn)的權(quán)利。1）授權(quán)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的各類(lèi)工程材料按專(zhuān)業(yè)具備初審、評(píng)估造價(jià)合理性、發(fā)表主導(dǎo)意見(jiàn)、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)的權(quán)利。1）授權(quán)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的各類(lèi)工程變更按專(zhuān)業(yè)具備初審、估算的權(quán)利。5）統(tǒng)一編號(hào)：簽證單完善后由專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號(hào)，并留檔備用。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部職責(zé)范圍內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)簽證審核工作。3）施工圖預(yù)算盡量由本部門(mén)自行編制，或委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門(mén)認(rèn)可的具備相應(yīng)的資質(zhì)證書(shū)，并明確具體的負(fù)責(zé)人員，便于對(duì)口跟蹤4）委托造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價(jià)咨詢(xún)委托合同中應(yīng)明確要求其提供計(jì)算底稿（包括工程量、鋼筋含量的詳細(xì)計(jì)算書(shū)及電子版）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)結(jié)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說(shuō)明。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部職責(zé)范圍內(nèi)的工程、材料結(jié)算。2）如因工作量負(fù)荷飽滿(mǎn)，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門(mén)經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。依據(jù)原則：合同簽訂的依據(jù)：1中標(biāo)通知書(shū)2公司領(lǐng)導(dǎo)批署內(nèi)部招標(biāo)、談判確定合作單位的文件3沒(méi)有依據(jù)的合同不予辦理。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部職責(zé)范圍內(nèi)的合同起草、審核、使用、存檔等管理工作環(huán)節(jié)。資質(zhì)審查原則：所有投標(biāo)單位都要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的資質(zhì)預(yù)審，符合項(xiàng)目要求的投標(biāo)單位才有資格參加項(xiàng)目投標(biāo)。2）內(nèi)部招標(biāo)除公開(kāi)招標(biāo)或必須由壟斷部門(mén)實(shí)施的工程項(xiàng)目以外，盡可能采取內(nèi)部招標(biāo)的方式來(lái)選擇合作單位。對(duì)涉及成本管理的各種資料進(jìn)行收集、整理、建檔。根據(jù)工程合同確定的結(jié)算方式和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，審定工程實(shí)際結(jié)算價(jià)；做好多級(jí)審核、外委審核的組織、協(xié)調(diào)和復(fù)審工作。及時(shí)對(duì)實(shí)際成本與目標(biāo)成本的差異進(jìn)行分析、比較，總結(jié)目標(biāo)成本管理過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)（控制要點(diǎn)）以及存在的問(wèn)題。 批 準(zhǔn)： 主 編： 協(xié) 編： *****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司審計(jì)部二零零八年五月目 錄部門(mén)組織架構(gòu)及部門(mén)職責(zé)……………………………… .( 4 )招標(biāo)及談判管理流程……………………………………..( 7 )合同管理流程……………………………………………..(11) 工程款、材料款支付管理流程……………………..…...(14)工程結(jié)算管理流程…………………………………….…(16)現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程………………………………..………(20)工程變更管理流程………………………………..………(23)工程材料管理流程(甲供材) ……………………..………(25)經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳管理流程………………………………..………(27)日常管理常用表格…………………………..……………(29)*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部組織架構(gòu)分管工程總（副）經(jīng)理審計(jì)部經(jīng)理安裝專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師土建專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師項(xiàng)目n項(xiàng)目3項(xiàng)目2項(xiàng)目1組織功能應(yīng)覆蓋公司所轄全部工程項(xiàng)目并有能力全過(guò)程控制管理項(xiàng)目成本部門(mén)主要職責(zé)1） 參與項(xiàng)目可行性研究論證，進(jìn)行成本測(cè)算，對(duì)各種技術(shù)方案提供經(jīng)濟(jì)分析，正確、全面地預(yù)測(cè)成本，為公司決策提供依據(jù)。6） 進(jìn)行全過(guò)程的付款控制。10） 加強(qiáng)和監(jiān)督甲供材的管理。招標(biāo)及談判管理流程為規(guī)范*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部的招標(biāo)及談判管理工作，維護(hù)本公司的權(quán)益，在保證項(xiàng)目質(zhì)量、工期等要求的前提下，以合理低價(jià)選擇最滿(mǎn)意的合作單位，特制定本流程。1）工程招標(biāo)和談判在實(shí)施時(shí)應(yīng)遵行以下原則： 全面招標(biāo)原則：凡是符合招標(biāo)條件的工程項(xiàng)目都要以招標(biāo)方式確定合作單位。2）流程a、8萬(wàn)元以?xún)?nèi)的招標(biāo)、談判： 事先通報(bào)部門(mén)經(jīng)理 按原則獨(dú)立或協(xié)同相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了操作 事后匯報(bào)得到部門(mén)經(jīng)理或公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn) 資料存檔并作好指標(biāo)分析工作a、8萬(wàn)元以上的招標(biāo)、談判： 在部門(mén)經(jīng)理 的參與指導(dǎo)下按原則協(xié)同相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了操作 事后匯報(bào)得到公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn) 資料存檔并作好指標(biāo)分析工作1）合格承包商庫(kù)：在招標(biāo)、談判過(guò)程中本部門(mén)專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師需注意收集、整理承包商、供貨商、咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的資料，建立相應(yīng)的合格承包商庫(kù)，為今后的工程招標(biāo)談判提供合格、恰當(dāng)?shù)臐撛谕稑?biāo)人。事先簽定原則：工程材料合同（協(xié)議）應(yīng)在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生前簽署，嚴(yán)禁工程項(xiàng)目未簽署合同就先執(zhí)行再后補(bǔ)手續(xù)的現(xiàn)象發(fā)生，但應(yīng)急、搶險(xiǎn)或得到公司領(lǐng)導(dǎo)同意的情況除外。工程款、材料款支付管理流程為確保工程項(xiàng)目順利進(jìn)行，加強(qiáng)資金管理，健全內(nèi)控體系，維護(hù)公司權(quán)益，特制定本流程。部門(mén)經(jīng)理接到付款申請(qǐng)后按隸屬范圍發(fā)給分管專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師 分管專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師根據(jù)合同進(jìn)行初核 完成后交給部門(mén)經(jīng)理并陳述意見(jiàn) 部門(mén)經(jīng)理在其意見(jiàn)基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)審并簽署意見(jiàn) 執(zhí)行公司付款流程 公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn) 錄入存款臺(tái)帳1）付款臺(tái)帳：依據(jù)合同建立付款電子臺(tái)帳，在付款數(shù)量確定后錄入付款臺(tái)帳，定期統(tǒng)計(jì)付款總量，預(yù)期判斷是否達(dá)到付款極限值。3）準(zhǔn)確高效原則：工程結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有較高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專(zhuān)業(yè)水平；同時(shí)工程材料結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)清帳，以適應(yīng)工程招標(biāo)、成本核算、工程竣工備案等多方面的要求。專(zhuān)業(yè)造價(jià)工程師對(duì)結(jié)算進(jìn)行資料完整性符合性審查 符合要求后根據(jù)結(jié)算依據(jù)進(jìn)行初審 有必要送咨詢(xún)機(jī)構(gòu)外審并跟蹤進(jìn)度審核質(zhì)量 咨詢(xún)機(jī)構(gòu)審核完畢與甲方取得統(tǒng)一意見(jiàn) 與承包單位對(duì)帳并三方簽字生效 報(bào)公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn) 存檔并進(jìn)行指標(biāo)分析錄入臺(tái)帳1）結(jié)算臺(tái)帳：依據(jù)結(jié)算資料建立結(jié)算臺(tái)帳，對(duì)主要指標(biāo)進(jìn)行分析，為建立成本動(dòng)態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。2）標(biāo)準(zhǔn)格式原則：工程簽證的內(nèi)容應(yīng)完整地反映到簽證單上，各承包單位所填寫(xiě)的簽
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