房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計部門管理手冊-免費閱讀
【正文】 本表連同決算資料最終交于審計部存檔。日常管理用表格為加強*****房地產(chǎn)公司審計部的日常管理工作，提高工作效率，加強負責意識、承當部門特定的職責，特制定本流程。1）授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內(nèi)的各類工程成本按專業(yè)具備建立經(jīng)濟臺帳、統(tǒng)計分析、預測成本指標、發(fā)表主導意見的權(quán)利。1）授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內(nèi)的各類工程材料按專業(yè)具備初審、評估造價合理性、發(fā)表主導意見、協(xié)助部門經(jīng)理簽署意見的權(quán)利。1）授權(quán)專業(yè)造價工程師對隸屬本部門職責范圍內(nèi)的各類工程變更按專業(yè)具備初審、估算的權(quán)利。5）統(tǒng)一編號：簽證單完善后由專業(yè)造價工程根據(jù)情況統(tǒng)一編號，并留檔備用。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責范圍內(nèi)的現(xiàn)場簽證審核工作。3）施工圖預算盡量由本部門自行編制，或委托造價咨詢機構(gòu)編審；委托的機構(gòu)必須經(jīng)過政府有關部門認可的具備相應的資質(zhì)證書，并明確具體的負責人員，便于對口跟蹤4）委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋含量的詳細計算書及電子版）及與承包單位核對后的預結(jié)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責范圍內(nèi)的工程、材料結(jié)算。2）如因工作量負荷飽滿，工作效率不高、責任心不強等影響工作進度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。依據(jù)原則：合同簽訂的依據(jù)：1中標通知書2公司領導批署內(nèi)部招標、談判確定合作單位的文件3沒有依據(jù)的合同不予辦理。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責范圍內(nèi)的合同起草、審核、使用、存檔等管理工作環(huán)節(jié)。資質(zhì)審查原則：所有投標單位都要經(jīng)過嚴格的資質(zhì)預審，符合項目要求的投標單位才有資格參加項目投標。2）內(nèi)部招標除公開招標或必須由壟斷部門實施的工程項目以外，盡可能采取內(nèi)部招標的方式來選擇合作單位。對涉及成本管理的各種資料進行收集、整理、建檔。根據(jù)工程合同確定的結(jié)算方式和取費標準，審定工程實際結(jié)算價；做好多級審核、外委審核的組織、協(xié)調(diào)和復審工作。及時對實際成本與目標成本的差異進行分析、比較，總結(jié)目標成本管理過程中的經(jīng)驗（控制要點）以及存在的問題。 批 準： 主 編： 協(xié) 編： *****房地產(chǎn)開發(fā)公司審計部二零零八年五月目 錄部門組織架構(gòu)及部門職責……………………………… .( 4 )招標及談判管理流程……………………………………..( 7 )合同管理流程……………………………………………..(11) 工程款、材料款支付管理流程……………………..…...(14)工程結(jié)算管理流程…………………………………….…(16)現(xiàn)場簽證管理流程………………………………..………(20)工程變更管理流程………………………………..………(23)工程材料管理流程(甲供材) ……………………..………(25)經(jīng)濟臺帳管理流程………………………………..………(27)日常管理常用表格…………………………..……………(29)*****房地產(chǎn)公司審計部組織架構(gòu)分管工程總（副）經(jīng)理審計部經(jīng)理安裝專業(yè)造價工程師土建專業(yè)造價工程師項目n項目3項目2項目1組織功能應覆蓋公司所轄全部工程項目并有能力全過程控制管理項目成本部門主要職責1） 參與項目可行性研究論證，進行成本測算，對各種技術方案提供經(jīng)濟分析，正確、全面地預測成本，為公司決策提供依據(jù)。6） 進行全過程的付款控制。10） 加強和監(jiān)督甲供材的管理。招標及談判管理流程為規(guī)范*****房地產(chǎn)公司審計部的招標及談判管理工作，維護本公司的權(quán)益，在保證項目質(zhì)量、工期等要求的前提下，以合理低價選擇最滿意的合作單位，特制定本流程。1）工程招標和談判在實施時應遵行以下原則： 全面招標原則：凡是符合招標條件的工程項目都要以招標方式確定合作單位。2）流程a、8萬元以內(nèi)的招標、談判： 事先通報部門經(jīng)理 按原則獨立或協(xié)同相關部門進行了操作 事后匯報得到部門經(jīng)理或公司（分管）領導的簽字確認 資料存檔并作好指標分析工作a、8萬元以上的招標、談判： 在部門經(jīng)理 的參與指導下按原則協(xié)同相關部門進行了操作 事后匯報得到公司（分管）領導的確認 資料存檔并作好指標分析工作1）合格承包商庫：在招標、談判過程中本部門專業(yè)造價工程師需注意收集、整理承包商、供貨商、咨詢機構(gòu)的資料，建立相應的合格承包商庫，為今后的工程招標談判提供合格、恰當?shù)臐撛谕稑巳?。事先簽定原則：工程材料合同（協(xié)議）應在經(jīng)濟事項發(fā)生前簽署，嚴禁工程項目未簽署合同就先執(zhí)行再后補手續(xù)的現(xiàn)象發(fā)生，但應急、搶險或得到公司領導同意的情況除外。工程款、材料款支付管理流程為確保工程項目順利進行，加強資金管理，健全內(nèi)控體系，維護公司權(quán)益，特制定本流程。部門經(jīng)理接到付款申請后按隸屬范圍發(fā)給分管專業(yè)造價工程師 分管專業(yè)造價工程師根據(jù)合同進行初核 完成后交給部門經(jīng)理并陳述意見 部門經(jīng)理在其意見基礎上進行復審并簽署意見 執(zhí)行公司付款流程 公司（分管）領導的確認 錄入存款臺帳1）付款臺帳：依據(jù)合同建立付款電子臺帳，在付款數(shù)量確定后錄入付款臺帳，定期統(tǒng)計付款總量，預期判斷是否達到付款極限值。3）準確高效原則：工程結(jié)算中的各項計算應準確、清晰、合規(guī)，具有較高的準確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時工程材料結(jié)算工作應保持較高的工作效率，做到及時清帳，以適應工程招標、成本核算、工程竣工備案等多方面的要求。專業(yè)造價工程師對結(jié)算進行資料完整性符合性審查 符合要求后根據(jù)結(jié)算依據(jù)進行初審 有必要送咨詢機構(gòu)外審并跟蹤進度審核質(zhì)量 咨詢機構(gòu)審核完畢與甲方取得統(tǒng)一意見 與承包單位對帳并三方簽字生效 報公司（分管）領導的確認 存檔并進行指標分析錄入臺帳1）結(jié)算臺帳：依據(jù)結(jié)算資料建立結(jié)算臺帳，對主要指標進行分析，為建立成本動態(tài)體系收集基礎資料。2）標準格式原則：工程簽證的內(nèi)容應完整地反映到簽證單上，各承包單位所填寫的簽
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