【正文】 專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督具體程序參照內(nèi)部審核程序?qū)嵤?。綜合管理部是公司內(nèi)部控制體系監(jiān)督、評(píng)價(jià)的主管部門(mén)，內(nèi)部控制監(jiān)督、評(píng)價(jià)主要包含內(nèi)部控制日常監(jiān)督、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督、自我評(píng)價(jià)報(bào)告等相關(guān)內(nèi)容。加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)了解監(jiān)管要求，積極反映訴求和建議。：保證信息的充分性、適宜性、有效性和可靠性?？刂拼胧航⒉?yán)格執(zhí)行公司合同管理辦法規(guī)定的合同管理程序、嚴(yán)格會(huì)簽審批程序。分解下達(dá)預(yù)算目標(biāo)。做好數(shù)據(jù)源管理，按業(yè)務(wù)操作規(guī)范處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，專(zhuān)人負(fù)責(zé)信息化會(huì)計(jì)檔案的管理。財(cái)務(wù)部是財(cái)務(wù)報(bào)告的職能管理部門(mén)，財(cái)務(wù)報(bào)告主要是財(cái)務(wù)報(bào)告的編制管理和財(cái)務(wù)報(bào)告的分析利用，主要涵蓋了會(huì)計(jì)檔案管理、發(fā)票管理、銀行對(duì)賬管理、年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制、應(yīng)收帳款管理、財(cái)務(wù)信息化管理、財(cái)務(wù)分析管理等方面。建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，隨時(shí)掌握市場(chǎng)行情，采取有效控制措施，確保物資采購(gòu)滿足公司經(jīng)營(yíng)需要。日常資金活動(dòng)管理財(cái)務(wù)部是資金活動(dòng)管理的職能管理部門(mén)，資金活動(dòng)管理主要是日常資金活動(dòng)管理，主要涵蓋了資金的審批、資金收取等方面。按控制手段分類(lèi)：人工控制：以人工方式執(zhí)行，而不是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行的控制。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受能力，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。此外，公司嚴(yán)格履行《大連港股份有限公司企業(yè)年金試行方案》，為符合條件的員工開(kāi)始年金賬戶，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種補(bǔ)充方式，在員工退休時(shí)，可以額外獲得一筆費(fèi)用；為員工統(tǒng)一辦理參加工會(huì)組織的“醫(yī)療互助基金”，為員工的醫(yī)療費(fèi)用提供一定的補(bǔ)貼。遵守法定的勞動(dòng)時(shí)間和休息休假制度，確保員工的休息休假權(quán)利。誠(chéng)信原則和道德價(jià)值觀應(yīng)作為員工業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的一項(xiàng)指標(biāo)。對(duì)于新接收的畢業(yè)生和外部招聘人員，相應(yīng)安排一定時(shí)間的試用期（試用期不超過(guò)6個(gè)月），嚴(yán)格按照崗位說(shuō)明書(shū)的要求對(duì)錄用人員進(jìn)行試用期考核。公司通過(guò)制定《員工獎(jiǎng)懲管理實(shí)施細(xì)則》、《帶薪休假辦法》等，建立起內(nèi)部員工獎(jiǎng)懲激勵(lì)和約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性。文檔性記錄十二五期戰(zhàn)略規(guī)劃。財(cái)務(wù)部職責(zé)：公司財(cái)務(wù)部是公司進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的主體；會(huì)計(jì)核算必須遵循會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求原則，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、資料可靠；會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容包括:款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)；財(cái)務(wù)部對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)糾正；發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料不相符的，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定有權(quán)自行處理；無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向公司總經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，做出處理；根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、法律和法規(guī)的要求，結(jié)合公司具體情況，建立、健全公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并分析計(jì)劃的執(zhí)行情況，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的具體措施和建議；審查或參與公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他文件的擬訂、簽訂并監(jiān)督其執(zhí)行情況；辦理其他相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)；發(fā)展戰(zhàn)略管理是對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)實(shí)狀況和未來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上制定并實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的過(guò)程。負(fù)責(zé)組織、參加公司有關(guān)行政辦公會(huì)議，并貫徹、督促、落實(shí)會(huì)議決議，并將辦理情況及時(shí)反饋給領(lǐng)導(dǎo)。建立戰(zhàn)略控制體系，監(jiān)控年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的完成情況。參加工程項(xiàng)目驗(yàn)收；參與組織對(duì)工程項(xiàng)目圖紙及各種相關(guān)資料的檔案管理工作。參與工程項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)審查、設(shè)計(jì)修改，施工階段的技術(shù)管理工作。內(nèi)部機(jī)構(gòu)評(píng)估與調(diào)整定期對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評(píng)估，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。公司組織機(jī)構(gòu)圖如下：總經(jīng)理副總經(jīng)理（工程）副總經(jīng)理（經(jīng)營(yíng)）財(cái)務(wù)總監(jiān)工程部經(jīng)營(yíng)部綜合部財(cái)務(wù)部職能機(jī)構(gòu)設(shè)置合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。n 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)估管理工作，事項(xiàng)責(zé)任追究管理。n 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的測(cè)試工作，監(jiān)督、檢查和考核各職能部門(mén)貫徹、執(zhí)行內(nèi)部控制情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的健全性和有效性，并對(duì)存在的缺陷提出改進(jìn)的建議和措施。n 決策機(jī)構(gòu)：內(nèi)控管理委員會(huì)，是內(nèi)控管理的決議機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的決定。原則上《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》每年更新一次，更新資料來(lái)源于集團(tuán)及其他各職能部門(mén)的建議，以及內(nèi)、外部監(jiān)察部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。(6) 內(nèi)部監(jiān)督：是公司應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)，是公司實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。(1) 概述：是對(duì)公司內(nèi)部控制的簡(jiǎn)要介紹，包含公司《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》編制的意義和目的、公司內(nèi)控目標(biāo)、遵循的基本原則、內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)、手冊(cè)使用范圍及遵循性要求、內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)及其職責(zé)和權(quán)限、手冊(cè)的結(jié)構(gòu)組成及其管理等內(nèi)容。n 成本效益原則內(nèi)部控制權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制，既要防止程序過(guò)細(xì)、控制過(guò)度會(huì)降低效率，增大控制成本，又要避免控制不足達(dá)不到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。本手冊(cè)的實(shí)施對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部各個(gè)管理層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程，分解和落實(shí)責(zé)任，控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性，確保企業(yè)資產(chǎn)安全高效運(yùn)行具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。內(nèi)部控制使各部門(mén)、各崗位形成較為系統(tǒng)的既制約又具有縱橫交錯(cuò)關(guān)系的統(tǒng)一整體，確保各部門(mén)和各崗位均能按特定的目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用，最終實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)。n 適度授權(quán)原則確定授權(quán)對(duì)象、授權(quán)環(huán)節(jié)及授權(quán)范圍，防止授權(quán)過(guò)度與不足?？刂拼胧┲饕ú幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、法律風(fēng)險(xiǎn)控制和績(jī)效考評(píng)控制等。綜合部負(fù)責(zé)《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》的修訂、維護(hù)與發(fā)放工作。內(nèi)控管理委員會(huì)下設(shè)工作小組，負(fù)責(zé)內(nèi)控管理委員會(huì)日常工作。 綜合部?jī)?nèi)控工作的職責(zé)n 負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和年度實(shí)施計(jì)劃，并組織實(shí)施。n 負(fù)責(zé)組織《內(nèi)部控制管理手冊(cè)》的編制及修改完善等維護(hù)工作。公司管理層由4人組成，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，財(cái)務(wù)總監(jiān)1人。各職能部門(mén)編制組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖及崗位說(shuō)明書(shū)，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，保證其能夠正確履行職責(zé)。確定設(shè)計(jì)方案；參與各工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案審查及設(shè)計(jì)交底工作。參與工程施工過(guò)程中質(zhì)量、進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)及投資的控制管理，參與施工階段的安全監(jiān)督及管理。結(jié)合XX區(qū)域?qū)嶋H情況和XX內(nèi)外部環(huán)境條件，對(duì)市場(chǎng)勢(shì)態(tài)進(jìn)行分析，提供可行性論證。負(fù)責(zé)公司的人力資源、薪酬福利、社會(huì)保險(xiǎn)、績(jī)效考核、職工培訓(xùn)等方面工作。戰(zhàn)略規(guī)劃不能隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整，可能會(huì)滯后或執(zhí)行偏離既定的發(fā)展目標(biāo)主要措施公司嚴(yán)格按集團(tuán)目標(biāo)制定流程編定規(guī)劃目標(biāo)，綜合部牽頭負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的制定。公司通過(guò)制定《員工招錄管理辦法》，明確員工招聘與錄用工作的管理要求，規(guī)范操作流程，能夠保證按照計(jì)劃、制度和程序開(kāi)展人力資源引進(jìn)工作。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期與員工接觸，檢查員工的工作狀況，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。相關(guān)職能部門(mén)對(duì)本職能領(lǐng)域內(nèi)出現(xiàn)的重大違規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生與處理情況進(jìn)行警示教育。建立高管人員與員工薪酬的正常增長(zhǎng)機(jī)制，切實(shí)保持合理水平，維護(hù)社會(huì)公平。公司根據(jù)《帶薪休假辦法》制定出《員工考勤及休假管理辦法》并嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和管理辦法中的相關(guān)規(guī)定安排員工作息時(shí)間、履行相關(guān)休假申請(qǐng)、審批和考勤等程序，保證員工的合法權(quán)益。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析公司實(shí)現(xiàn)其內(nèi)控目標(biāo)的過(guò)程中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的程序。當(dāng)公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等發(fā)生重大調(diào)整時(shí)，適用時(shí)進(jìn)行再次的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。按照《基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引的要求，結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)和管理情況，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，梳理出公司各業(yè)務(wù)模塊的相關(guān)管控流程。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)：規(guī)范采購(gòu)計(jì)劃安排與實(shí)施；合理有效地進(jìn)行供應(yīng)商的選擇與確認(rèn)；驗(yàn)收采購(gòu)物資，確保采購(gòu)物資滿足采購(gòu)計(jì)劃的需要。控制措施：建立固定資產(chǎn)管理制度，取得固定資產(chǎn)前必須進(jìn)行可行性研究，提出項(xiàng)目方案，由集團(tuán)審批或核準(zhǔn)后執(zhí)行；按照規(guī)定嚴(yán)格的驗(yàn)收購(gòu)入的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)卡片，列明固定資產(chǎn)數(shù)量、型號(hào)、供應(yīng)商或建造商、送到時(shí)間或竣工時(shí)間、質(zhì)量等內(nèi)容，經(jīng)審核后交付使用；按固定資產(chǎn)調(diào)撥流程填制調(diào)撥手續(xù)，填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)和主管領(lǐng)導(dǎo)審核和批準(zhǔn)報(bào)集團(tuán)主管部門(mén)審批后進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥；編制固定資產(chǎn)清查方案，經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審核后進(jìn)行清查作業(yè)，在清查結(jié)束后編制清查明細(xì)表，確保真實(shí)、可靠，管理部門(mén)需就清查明細(xì)進(jìn)行簽字認(rèn)可，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈（盤(pán)虧），應(yīng)分析原因，報(bào)告審核后及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)帳面價(jià)值，確保帳實(shí)相符，并上報(bào)備案。健全財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外提供和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，通過(guò)建立分級(jí)管理制度，規(guī)范審核審批手續(xù)和流程、簽字蓋章齊