【正文】 專項監(jiān)督具體程序參照內(nèi)部審核程序?qū)嵤?。綜合管理部是公司內(nèi)部控制體系監(jiān)督、評價的主管部門，內(nèi)部控制監(jiān)督、評價主要包含內(nèi)部控制日常監(jiān)督、專項監(jiān)督、自我評價報告等相關(guān)內(nèi)容。加強與監(jiān)管機構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)，及時了解監(jiān)管要求，積極反映訴求和建議。：保證信息的充分性、適宜性、有效性和可靠性?？刂拼胧航⒉栏駡?zhí)行公司合同管理辦法規(guī)定的合同管理程序、嚴格會簽審批程序。分解下達預(yù)算目標(biāo)。做好數(shù)據(jù)源管理，按業(yè)務(wù)操作規(guī)范處理會計業(yè)務(wù)，專人負責(zé)信息化會計檔案的管理。財務(wù)部是財務(wù)報告的職能管理部門，財務(wù)報告主要是財務(wù)報告的編制管理和財務(wù)報告的分析利用，主要涵蓋了會計檔案管理、發(fā)票管理、銀行對賬管理、年度財務(wù)報告編制、應(yīng)收帳款管理、財務(wù)信息化管理、財務(wù)分析管理等方面。建立價格監(jiān)督機制，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié)，隨時掌握市場行情，采取有效控制措施，確保物資采購滿足公司經(jīng)營需要。日常資金活動管理財務(wù)部是資金活動管理的職能管理部門，資金活動管理主要是日常資金活動管理，主要涵蓋了資金的審批、資金收取等方面。按控制手段分類：人工控制：以人工方式執(zhí)行，而不是計算機系統(tǒng)進行的控制。依據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度，對風(fēng)險等級進行評價。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受能力，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。此外，公司嚴格履行《大連港股份有限公司企業(yè)年金試行方案》，為符合條件的員工開始年金賬戶，作為養(yǎng)老保險的一種補充方式，在員工退休時，可以額外獲得一筆費用；為員工統(tǒng)一辦理參加工會組織的“醫(yī)療互助基金”，為員工的醫(yī)療費用提供一定的補貼。遵守法定的勞動時間和休息休假制度，確保員工的休息休假權(quán)利。誠信原則和道德價值觀應(yīng)作為員工業(yè)績評估的一項指標(biāo)。對于新接收的畢業(yè)生和外部招聘人員，相應(yīng)安排一定時間的試用期（試用期不超過6個月），嚴格按照崗位說明書的要求對錄用人員進行試用期考核。公司通過制定《員工獎懲管理實施細則》、《帶薪休假辦法》等，建立起內(nèi)部員工獎懲激勵和約束機制，調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性。文檔性記錄十二五期戰(zhàn)略規(guī)劃。財務(wù)部職責(zé)：公司財務(wù)部是公司進行會計核算和實施內(nèi)部會計監(jiān)督的主體；會計核算必須遵循會計信息質(zhì)量要求原則，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、資料可靠；會計核算的內(nèi)容包括:款項和有價證券的收付；財務(wù)的收發(fā)、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費用、成本的計算；財務(wù)成果的計算和處理；需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項；財務(wù)部對違反《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計事項，有權(quán)拒絕辦理或者按照職權(quán)糾正；發(fā)現(xiàn)會計賬簿記錄與實物、款項及有關(guān)資料不相符的，按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定有權(quán)自行處理；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向公司總經(jīng)理報告，請求查明原因，做出處理；根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度、法律和法規(guī)的要求，結(jié)合公司具體情況，建立、健全公司的內(nèi)部財務(wù)管理制度；制定財務(wù)工作計劃并分析計劃的執(zhí)行情況，提出改善經(jīng)營管理的具體措施和建議；審查或參與公司經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他文件的擬訂、簽訂并監(jiān)督其執(zhí)行情況；辦理其他相關(guān)財務(wù)業(yè)務(wù)；發(fā)展戰(zhàn)略管理是對公司經(jīng)營的現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上制定并實施發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的過程。負責(zé)組織、參加公司有關(guān)行政辦公會議，并貫徹、督促、落實會議決議，并將辦理情況及時反饋給領(lǐng)導(dǎo)。建立戰(zhàn)略控制體系，監(jiān)控年度經(jīng)營計劃的完成情況。參加工程項目驗收；參與組織對工程項目圖紙及各種相關(guān)資料的檔案管理工作。參與工程項目施工圖設(shè)計審查、設(shè)計修改，施工階段的技術(shù)管理工作。內(nèi)部機構(gòu)評估與調(diào)整定期對內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計與運行的效率和效果進行全面評估，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)計與運行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進行優(yōu)化調(diào)整。公司組織機構(gòu)圖如下：總經(jīng)理副總經(jīng)理（工程）副總經(jīng)理（經(jīng)營）財務(wù)總監(jiān)工程部經(jīng)營部綜合部財務(wù)部職能機構(gòu)設(shè)置合理設(shè)置內(nèi)部職能機構(gòu)，明確機構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中，形成各司其職、各負其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機制。n 負責(zé)組織開展項目后評估管理工作，事項責(zé)任追究管理。n 負責(zé)組織開展公司內(nèi)部控制與風(fēng)險評估每年至少一次的測試工作，監(jiān)督、檢查和考核各職能部門貫徹、執(zhí)行內(nèi)部控制情況，評價內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的健全性和有效性，并對存在的缺陷提出改進的建議和措施。n 決策機構(gòu)：內(nèi)控管理委員會，是內(nèi)控管理的決議機構(gòu)，負責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項的決定。原則上《內(nèi)部控制管理手冊》每年更新一次，更新資料來源于集團及其他各職能部門的建議，以及內(nèi)、外部監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的評價。(6) 內(nèi)部監(jiān)督：是公司應(yīng)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進，是公司實施內(nèi)部控制的重要保證。(1) 概述：是對公司內(nèi)部控制的簡要介紹，包含公司《內(nèi)部控制管理手冊》編制的意義和目的、公司內(nèi)控目標(biāo)、遵循的基本原則、內(nèi)部控制標(biāo)準、手冊使用范圍及遵循性要求、內(nèi)部控制體系的組織架構(gòu)及其職責(zé)和權(quán)限、手冊的結(jié)構(gòu)組成及其管理等內(nèi)容。n 成本效益原則內(nèi)部控制權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制，既要防止程序過細、控制過度會降低效率，增大控制成本，又要避免控制不足達不到控制風(fēng)險的目的。本手冊的實施對完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，進一步規(guī)范公司內(nèi)部各個管理層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程，分解和落實責(zé)任，控制企業(yè)風(fēng)險，保證財務(wù)報告真實性，確保企業(yè)資產(chǎn)安全高效運行具有較強的現(xiàn)實意義。內(nèi)部控制使各部門、各崗位形成較為系統(tǒng)的既制約又具有縱橫交錯關(guān)系的統(tǒng)一整體，確保各部門和各崗位均能按特定的目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用，最終實現(xiàn)公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)。n 適度授權(quán)原則確定授權(quán)對象、授權(quán)環(huán)節(jié)及授權(quán)范圍，防止授權(quán)過度與不足。控制措施主要包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制、法律風(fēng)險控制和績效考評控制等。綜合部負責(zé)《內(nèi)部控制管理手冊》的修訂、維護與發(fā)放工作。內(nèi)控管理委員會下設(shè)工作小組，負責(zé)內(nèi)控管理委員會日常工作。 綜合部內(nèi)控工作的職責(zé)n 負責(zé)制定公司內(nèi)部控制與風(fēng)險管理規(guī)劃和年度實施計劃，并組織實施。n 負責(zé)組織《內(nèi)部控制管理手冊》的編制及修改完善等維護工作。公司管理層由4人組成，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，財務(wù)總監(jiān)1人。各職能部門編制組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖及崗位說明書，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計及權(quán)責(zé)分配情況，保證其能夠正確履行職責(zé)。確定設(shè)計方案；參與各工程項目的設(shè)計方案審查及設(shè)計交底工作。參與工程施工過程中質(zhì)量、進度、現(xiàn)場及投資的控制管理，參與施工階段的安全監(jiān)督及管理。結(jié)合XX區(qū)域?qū)嶋H情況和XX內(nèi)外部環(huán)境條件，對市場勢態(tài)進行分析，提供可行性論證。負責(zé)公司的人力資源、薪酬福利、社會保險、績效考核、職工培訓(xùn)等方面工作。戰(zhàn)略規(guī)劃不能隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整，可能會滯后或執(zhí)行偏離既定的發(fā)展目標(biāo)主要措施公司嚴格按集團目標(biāo)制定流程編定規(guī)劃目標(biāo)，綜合部牽頭負責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的制定。公司通過制定《員工招錄管理辦法》，明確員工招聘與錄用工作的管理要求，規(guī)范操作流程，能夠保證按照計劃、制度和程序開展人力資源引進工作。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期與員工接觸，檢查員工的工作狀況，并提出改進意見。相關(guān)職能部門對本職能領(lǐng)域內(nèi)出現(xiàn)的重大違規(guī)事項的發(fā)生與處理情況進行警示教育。建立高管人員與員工薪酬的正常增長機制，切實保持合理水平，維護社會公平。公司根據(jù)《帶薪休假辦法》制定出《員工考勤及休假管理辦法》并嚴格按照國家法律法規(guī)和管理辦法中的相關(guān)規(guī)定安排員工作息時間、履行相關(guān)休假申請、審批和考勤等程序，保證員工的合法權(quán)益。 風(fēng)險評估風(fēng)險評估是識別、分析公司實現(xiàn)其內(nèi)控目標(biāo)的過程中相關(guān)風(fēng)險的程序。當(dāng)公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)等發(fā)生重大調(diào)整時，適用時進行再次的風(fēng)險識別工作。公司結(jié)合風(fēng)險評估的結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。按照《基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引的要求，結(jié)合公司的實際業(yè)務(wù)和管理情況，并根據(jù)風(fēng)險評估程序，梳理出公司各業(yè)務(wù)模塊的相關(guān)管控流程。內(nèi)控關(guān)注要點：規(guī)范采購計劃安排與實施；合理有效地進行供應(yīng)商的選擇與確認；驗收采購物資，確保采購物資滿足采購計劃的需要。控制措施：建立固定資產(chǎn)管理制度，取得固定資產(chǎn)前必須進行可行性研究，提出項目方案，由集團審批或核準后執(zhí)行；按照規(guī)定嚴格的驗收購入的固定資產(chǎn)，建立固定資產(chǎn)卡片，列明固定資產(chǎn)數(shù)量、型號、供應(yīng)商或建造商、送到時間或竣工時間、質(zhì)量等內(nèi)容，經(jīng)審核后交付使用；按固定資產(chǎn)調(diào)撥流程填制調(diào)撥手續(xù)，填制固定資產(chǎn)調(diào)撥單，經(jīng)相關(guān)部門和主管領(lǐng)導(dǎo)審核和批準報集團主管部門審批后進行資產(chǎn)調(diào)撥；編制固定資產(chǎn)清查方案，經(jīng)過相關(guān)部門審核后進行清查作業(yè)，在清查結(jié)束后編制清查明細表，確保真實、可靠，管理部門需就清查明細進行簽字認可，對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈（盤虧），應(yīng)分析原因，報告審核后及時調(diào)整固定資產(chǎn)帳面價值，確保帳實相符，并上報備案。健全財務(wù)報告編制、對外提供和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準制度，通過建立分級管理制度，規(guī)范審核審批手續(xù)和流程、簽字蓋章齊