房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門管理手冊(cè)-全文預(yù)覽
【正文】 部門經(jīng)理組織提前通知，定期檢查、互查 指導(dǎo)調(diào)整督促評(píng)比臺(tái)帳管理并納入績(jī)效考評(píng)1）經(jīng)濟(jì)臺(tái)帳的管理對(duì)成本控制工作尤為重要，直接納入績(jī)效考評(píng)范圍長(zhǎng)期執(zhí)行，各專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)經(jīng)辦的質(zhì)量負(fù)責(zé)，部門經(jīng)理對(duì)該事項(xiàng)的組織指導(dǎo)調(diào)整督促評(píng)比的效果負(fù)責(zé)，公司分管總經(jīng)理對(duì)部門進(jìn)行檢查。2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。2）監(jiān)督體系：以上流程實(shí)施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。2）監(jiān)督體系：以上流程實(shí)施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。4）監(jiān)督體系：以上流程實(shí)施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。6）只確認(rèn)數(shù)量原則：項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)簽證盡可能對(duì)當(dāng)時(shí)發(fā)生的工程量進(jìn)行確認(rèn)，價(jià)格則在結(jié)算時(shí)參照相應(yīng)的依據(jù)計(jì)算。2）標(biāo)準(zhǔn)格式原則：工程簽證的內(nèi)容應(yīng)完整地反映到簽證單上，各承包單位所填寫的簽證單必須符合我公司規(guī)定的統(tǒng)一格式，其它形式的簽證單一律無效；簽證內(nèi)容需注明施工方法、工程量、部位等，必要時(shí)需附相應(yīng)的圖紙或表格及相應(yīng)進(jìn)行簽證的依據(jù)（如設(shè)計(jì)變更單、指令單、監(jiān)理聯(lián)系單等），以具備完全的可復(fù)查性。1）5仟元以內(nèi)：授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程簽證估算值在5仟元以內(nèi)的按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導(dǎo)意見、作為第一審核人簽署文件的權(quán)利。專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)結(jié)算進(jìn)行資料完整性符合性審查 符合要求后根據(jù)結(jié)算依據(jù)進(jìn)行初審 有必要送咨詢機(jī)構(gòu)外審并跟蹤進(jìn)度審核質(zhì)量 咨詢機(jī)構(gòu)審核完畢與甲方取得統(tǒng)一意見 與承包單位對(duì)帳并三方簽字生效 報(bào)公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn) 存檔并進(jìn)行指標(biāo)分析錄入臺(tái)帳1）結(jié)算臺(tái)帳：依據(jù)結(jié)算資料建立結(jié)算臺(tái)帳，對(duì)主要指標(biāo)進(jìn)行分析，為建立成本動(dòng)態(tài)體系收集基礎(chǔ)資料。5）甲方專業(yè)造價(jià)工程師應(yīng)對(duì)委托造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行全方位的跟蹤管理，包括進(jìn)度、重大問題的處理、初審、終審等過程，尤其是與承包商的接觸必須得到甲方的事先認(rèn)可與監(jiān)督。3）準(zhǔn)確高效原則：工程結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有較高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時(shí)工程材料結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)清帳，以適應(yīng)工程招標(biāo)、成本核算、工程竣工備案等多方面的要求。1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類工程材料結(jié)算項(xiàng)目按專業(yè)具備初審、發(fā)表主導(dǎo)意見、作為第一審核人簽署結(jié)算文件、協(xié)助部門經(jīng)理簽署最終結(jié)算意見的權(quán)利。部門經(jīng)理接到付款申請(qǐng)后按隸屬范圍發(fā)給分管專業(yè)造價(jià)工程師 分管專業(yè)造價(jià)工程師根據(jù)合同進(jìn)行初核 完成后交給部門經(jīng)理并陳述意見 部門經(jīng)理在其意見基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)審并簽署意見 執(zhí)行公司付款流程 公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn) 錄入存款臺(tái)帳1）付款臺(tái)帳：依據(jù)合同建立付款電子臺(tái)帳，在付款數(shù)量確定后錄入付款臺(tái)帳，定期統(tǒng)計(jì)付款總量，預(yù)期判斷是否達(dá)到付款極限值。1）雙方簽署的合同：任何付款的支付必須有書面合同，依據(jù)合同中約定的總同合價(jià)、付款比例、獎(jiǎng)罰條款等進(jìn)行支付款數(shù)量的計(jì)算，避免誤算、重算。工程款、材料款支付管理流程為確保工程項(xiàng)目順利進(jìn)行，加強(qiáng)資金管理，健全內(nèi)控體系，維護(hù)公司權(quán)益，特制定本流程。律師把關(guān)原則：涉及公司重大權(quán)益、執(zhí)行中有重大合同風(fēng)險(xiǎn)等不易把握的合同必須請(qǐng)律師審閱后方可簽訂。事先簽定原則：工程材料合同（協(xié)議）應(yīng)在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生前簽署，嚴(yán)禁工程項(xiàng)目未簽署合同就先執(zhí)行再后補(bǔ)手續(xù)的現(xiàn)象發(fā)生，但應(yīng)急、搶險(xiǎn)或得到公司領(lǐng)導(dǎo)同意的情況除外。1）授權(quán)專業(yè)造價(jià)工程師對(duì)隸屬本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各類合同按專業(yè)具備獨(dú)立起草、協(xié)助相關(guān)部門審核、辦理公司合同流程的權(quán)利，但需事前通報(bào)，事后匯報(bào)并得到部門經(jīng)理或公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)方可生效。2）流程a、8萬元以內(nèi)的招標(biāo)、談判： 事先通報(bào)部門經(jīng)理 按原則獨(dú)立或協(xié)同相關(guān)部門進(jìn)行了操作 事后匯報(bào)得到部門經(jīng)理或公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn) 資料存檔并作好指標(biāo)分析工作a、8萬元以上的招標(biāo)、談判： 在部門經(jīng)理 的參與指導(dǎo)下按原則協(xié)同相關(guān)部門進(jìn)行了操作 事后匯報(bào)得到公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的確認(rèn) 資料存檔并作好指標(biāo)分析工作1）合格承包商庫：在招標(biāo)、談判過程中本部門專業(yè)造價(jià)工程師需注意收集、整理承包商、供貨商、咨詢機(jī)構(gòu)的資料，建立相應(yīng)的合格承包商庫，為今后的工程招標(biāo)談判提供合格、恰當(dāng)?shù)臐撛谕稑?biāo)人。合理低價(jià)中標(biāo)原則：選擇的中標(biāo)單位應(yīng)是在滿足招標(biāo)綜合要求的前提下，報(bào)價(jià)較低且合理。1）工程招標(biāo)和談判在實(shí)施時(shí)應(yīng)遵行以下原則： 全面招標(biāo)原則：凡是符合招標(biāo)條件的工程項(xiàng)目都要以招標(biāo)方式確定合作單位。3）談判a、必須由壟斷部門實(shí)施的工程項(xiàng)目；b、某些已經(jīng)過審批確定了長(zhǎng)期合作伙伴關(guān)系，且市場(chǎng)行情沒有發(fā)生重大變化的前提下，推薦原施工單位或供貨單位繼續(xù)合作對(duì)本公司有利的；c、在市場(chǎng)行情沒有發(fā)生重大變化的前提下，原合同的承包范圍、工作內(nèi)容發(fā)生調(diào)整或擴(kuò)大供貨范圍；d、調(diào)整原合同規(guī)定的工程項(xiàng)目結(jié)算價(jià)或材料供貨價(jià)格或咨詢價(jià)；e、符合不招標(biāo)的其它情況。招標(biāo)及談判管理流程為規(guī)范*****房地產(chǎn)公司審計(jì)部的招標(biāo)及談判管理工作，維護(hù)本公司的權(quán)益，在保證項(xiàng)目質(zhì)量、工期等要求的前提下，以合理低價(jià)選擇最滿意的合作單位，特制定本流程。12） 對(duì)工程管理過程中涉及工程造價(jià)的糾紛及處理，提供合理意見。10） 加強(qiáng)和監(jiān)督甲供材的管理。8） 加強(qiáng)和監(jiān)督工程簽證的管理。6） 進(jìn)行全過程的付款控制。4） 組織或協(xié)助其它部門對(duì)工程項(xiàng)目、甲供材進(jìn)行招標(biāo)。 批 準(zhǔn)： 主 編： 協(xié) 編： *****房地產(chǎn)開發(fā)公司審計(jì)部二零零八年五月目 錄部門組織架構(gòu)及部門職責(zé)……………………………… .( 4 )招標(biāo)及談判管理流程……………………………………..( 7 )合同管理流程……………………………………
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