【正文】 保證，在其基礎(chǔ)上根據(jù)部門職責(zé)細(xì)化編制部門管理手冊，以指導(dǎo)、規(guī)范部門行為?，F(xiàn)將此管理手冊下發(fā)給本部門每位員工，且將安排時間進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，望部門每位員工必須通讀本管理手冊，且嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)定，同時在試行過程中如果發(fā)現(xiàn)有錯誤或可以改進(jìn)調(diào)整的地方，及時上報以便再次修訂。2） 根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)，參與項目交付標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)劃設(shè)計方案的成本分解，落實各階段成本控制指標(biāo)；對成本費(fèi)用控制進(jìn)行研究，提供有效的費(fèi)用控制措施或方法，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)控目標(biāo)成本管理工作。及時對實際成本與目標(biāo)成本的差異進(jìn)行分析、比較，總結(jié)目標(biāo)成本管理過程中的經(jīng)驗（控制要點）以及存在的問題。負(fù)責(zé)編制招標(biāo)文件、標(biāo)底、發(fā)標(biāo)、主持或協(xié)助開標(biāo)、評經(jīng)濟(jì)標(biāo)、談判等。對合同的起草、審核、簽訂、履行、反饋等全過程跟蹤控制，并及時提出合理化建議。據(jù)合同條款、工程報價、結(jié)算資料，對工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的撥付進(jìn)行審核和控制，避免重算、多算、誤算和超付。根據(jù)工程合同確定的結(jié)算方式和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，審定工程實際結(jié)算價；做好多級審核、外委審核的組織、協(xié)調(diào)和復(fù)審工作。對每份簽證都應(yīng)對照合同評估其合理性、必要性和有效性，盡可能做到“先算后干”，對符合規(guī)定的簽證應(yīng)及時辦理及存檔；對每份簽證都應(yīng)估算其增減金額，為成本動態(tài)管理提供依據(jù)。對每份變更都應(yīng)對照合同及投標(biāo)文件進(jìn)行估算其增減金額，為成本動態(tài)管理提供依據(jù)。對甲供材的數(shù)量、品種進(jìn)行控制并對其市場價的合理確定進(jìn)行資料收集、整理，為甲供材采購提供限價指導(dǎo)。對涉及成本管理的各種資料進(jìn)行收集、整理、建檔。13） 根據(jù)進(jìn)度計劃安排、定期編制工程資金支出計劃。15） 完成公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)委托的其它工作。1) 選擇工程施工單位、材料供應(yīng)商及提供工程咨詢業(yè)務(wù)的單位；2) 在原合同范圍的基礎(chǔ)上調(diào)整工作內(nèi)容或擴(kuò)大供貨范圍；3) 調(diào)整原合同規(guī)定的工程項目結(jié)算方式，價格或材料供貨價格等實質(zhì)條款。2）內(nèi)部招標(biāo)除公開招標(biāo)或必須由壟斷部門實施的工程項目以外，盡可能采取內(nèi)部招標(biāo)的方式來選擇合作單位。1）8萬元以下工程招標(biāo)（內(nèi)部）、談判項目：授權(quán)專業(yè)造價工程師對8萬元以下的工程招標(biāo)（內(nèi)部）、談判項目具備獨立參與、發(fā)表主導(dǎo)意見的權(quán)利，但需事前通報，事后匯報并得到部門經(jīng)理或公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)的簽字確認(rèn)方可生效。3）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高，責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。整體招標(biāo)原則：禁止將項目肢解或化整為零，規(guī)避招標(biāo)。資質(zhì)審查原則：所有投標(biāo)單位都要經(jīng)過嚴(yán)格的資質(zhì)預(yù)審，符合項目要求的投標(biāo)單位才有資格參加項目投標(biāo)。透明公正原則：整個招標(biāo)過程務(wù)必有充分的透明度，各部門之間積極配合，全面勾通，信息共享、杜絕暗箱操作。招標(biāo)文件事先審查原則：多方參與，仔細(xì)審查，預(yù)防出錯，避免留下后遺癥。2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責(zé)范圍內(nèi)的合同起草、審核、使用、存檔等管理工作環(huán)節(jié)。2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。合同書原則：工程材料合同（協(xié)議）必須正式簽署書面合同以明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。招標(biāo)、談判原則：工程材料合同需經(jīng)過招標(biāo)（公開、內(nèi)部）、談判確定合作單位。依據(jù)原則：合同簽訂的依據(jù)：1中標(biāo)通知書2公司領(lǐng)導(dǎo)批署內(nèi)部招標(biāo)、談判確定合作單位的文件3沒有依據(jù)的合同不予辦理。存檔原則：合同簽訂后必須留存相關(guān)使用部門一份，便于查閱執(zhí)行，但不得違反公司規(guī)定，擅自外傳或泄密。2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責(zé)范圍內(nèi)的工程款、材料款支付審核工作。2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。2）竣工結(jié)算書：經(jīng)雙方確認(rèn)的竣工結(jié)算書確定了工程的最終造價，在竣工驗收后除質(zhì)保金外的最后一次付款前必須完成竣工結(jié)算，避免結(jié)算拖延。4）材料進(jìn)場、驗收合格、完工結(jié)算、質(zhì)保尾款的付款證明：材料預(yù)付款、進(jìn)度款、完工結(jié)算款、質(zhì)保尾款在支付時必須要有相關(guān)證明資料（材料進(jìn)貨驗收憑證，格式由經(jīng)辦人自擬，滿足可查性要求），以證實完成了材料進(jìn)場、材料數(shù)量規(guī)格質(zhì)量符合合同約定要求、供貨全部結(jié)束后雙方的對帳單據(jù)、是否可支付質(zhì)保尾款等要求方可支付。2）監(jiān)督體系：以上流程實施過程中需在公司（分管）領(lǐng)導(dǎo)、公司制度的監(jiān)督下運(yùn)行，應(yīng)護(hù)公司權(quán)益，實現(xiàn)公司利益最大化。本管理流程適用于*****房地產(chǎn)公司審計部職責(zé)范圍內(nèi)的工程、材料結(jié)算。2）如因工作量負(fù)荷飽滿，工作效率不高、責(zé)任心不強(qiáng)等影響工作進(jìn)度情況者，部門經(jīng)理有權(quán)調(diào)整經(jīng)辦人員。2）多級審核原則：工程結(jié)算應(yīng)建立起結(jié)算人員之間、部門之間等編制及審核控制體系；工程結(jié)算皆經(jīng)過多級審核，各級在審核過程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理結(jié)算。4）可復(fù)查性原則：工作材料結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實的記錄及完善的資料管理制度，價量計算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性5）合理低價原則：工程材料結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實、工程材料合同、變更簽證等為依據(jù)，充分理解、靈活運(yùn)用當(dāng)?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定，并利用市場竟?fàn)帯⒓追狡放瀑Y源等因素，處理好質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，追求以合理低價確定工程材料造價6）信息通達(dá)原則：工程材料結(jié)算在編制時應(yīng)考慮適應(yīng)成本核算、成本分析等多方面的需要，對資料、信息應(yīng)及時整理，并根據(jù)工作需要及時提供給設(shè)計、工程等部門；對于公司財務(wù)，除尚未公開的標(biāo)底情況外，其它情況，如其需要，均要真實、透明、系統(tǒng)地提供所有信息資料1）審計部是工程材料結(jié)算工作的主要職能部門，對工程材料結(jié)算工作負(fù)主要責(zé)任，各項目部、工程部、財務(wù)部應(yīng)極積配合、參與并負(fù)相應(yīng)責(zé)任。3）施工圖預(yù)算盡量由本部門自行編制，或委托造價咨詢機(jī)構(gòu)編審；委托的機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過政府有關(guān)部門認(rèn)可的具備相應(yīng)的資質(zhì)證書，并明確具體的負(fù)責(zé)人員，便于對口跟蹤4）委托造價咨詢機(jī)構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包括工程量、鋼筋含量的詳細(xì)計算書及電子版）及與承包單位核對后的預(yù)結(jié)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。6）*****房地產(chǎn)公司審計部應(yīng)牽頭對結(jié)算資料的完整性、結(jié)算深度的可行性進(jìn)行初審，項目部、工程部、設(shè)計部應(yīng)極積配合，及時整理齊全工程結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確，并裝訂成冊，完整的工程資料包括：a、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件等確定合同價格的文件；b、工程合同、協(xié)議書c、施工組織設(shè)計方案、有