商業(yè)欺詐風(fēng)險防范培訓(xùn)講義-文庫吧資料
2025-01-17 21:24本頁面
【正文】 ion or securities 較小比例，重要的所有權(quán)信息或者證券 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu Why People Commit Fraud? 欺詐 產(chǎn)生原因 Pressures can be divided into 壓力可以分解為 ? financial pressure (most mon), vices, workrelated pressures, other pressures 經(jīng)濟壓力（最常見），惡習(xí)，工作壓力，其他壓力 Opportunity 機會 ? lack of or circumvention of controls 缺少控制或控制存在缺陷，難以防范或發(fā)現(xiàn)欺詐行為 ? Inability to judge performance 無法判斷工作的質(zhì)量 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu The Fraud Triangle 欺詐三要素 Why good people do the wrong thing 好人做壞事的原因 Pressure 壓力 Opportunities, Consequences, amp。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu Who Commit Fraud? 欺詐 產(chǎn)生原因 ? Successful in career 成功的職業(yè)經(jīng)歷 ? Confident amp。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu Detrimental Effects of Fraud 欺詐的不利影響 ? Loss of confidence by customers, lenders, regulators, stockholders 致使股東，顧客、貸款方、執(zhí)法者信心受損 ? Loss of sales, market share, influence 銷售和市場份額的損失與影響 ? Loss of access to financing 籌資能力的損失 ? Withdrawal or refusal of licenses 許可權(quán)的駁回或者撤銷 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu Fraud Survey by ACFE 美國注冊欺詐檢查師協(xié)會對欺詐的研究 Most mon fraud 最常見的欺詐 ? asset misappropriation 資產(chǎn)侵占 Least mon fraud 最罕見的欺詐 ? financial statement fraud but largest financial impact 報表欺詐 出現(xiàn)頻率最小，但是對財務(wù)報表影響最大 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu 3rd Party Fraud 第三方欺詐 ? Not much public information available 公開信息不齊全 ? Frauds are mitted in various ways 多種方式的欺詐 ? Financial impact is limited 欺詐對 公 財務(wù)影響有限 ? Widely prevented through proper internal control and occupational deterrence 防范措施包括適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制和職業(yè)制止 Fraud Survey by ACFE 美國注冊欺詐檢查師協(xié)會對欺詐的研究 Three major categories of fraud 欺詐主要分為三大類 ? asset misappropriation 侵吞資產(chǎn) ? corruption 貪污 ? financial statement fraud 報表欺詐 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu Occupational Fraud 職業(yè) 欺詐
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