商業(yè)欺詐風險防范培訓講義-資料下載頁
2025-01-11 21:24本頁面
【正文】 sing the risk of fraud and developing concrete responses to minimize risk and eliminate opportunity 評價欺詐風險并明確具體的對策以最小化風險、消除機會 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu Fraud Prevention Creating a culture of Honesty and Integrity 欺詐預防－ 倡導誠實正直的企業(yè)文化 ? Insist that top management model appropriate behavior。 最高管理當局堅持以身作則 ? Hire the right kind of employees。 雇傭誠實正直的員工 ? Communicate expectations throughout the anization and require periodic written confirmation of acceptance of those expectations。 在企業(yè)內部宣傳管理當局對雇員的要求，并要求雇員就是否達到管理當局的期望進行定期的書面匯報 ? Create a positive work environment。 創(chuàng)造積極向上的工作環(huán)境 ? Develop and maintain effective policies for punishing perpetrators once fraud occurs 針對欺詐者制定并實施性質行之有效的處罰政策 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu A “best practices” ethics program includes 一種最有效的道德規(guī)范實踐程序包括 ? Written code of conduct applicable to all employees。 制定一套適用于所有雇員的書面行為規(guī)范 ? Policy and procedures。 政策和程序 ? Frequent employee training。 經(jīng)常性的雇員培訓 ? Monitoring of employee pliance。 監(jiān)控雇員行為的合規(guī)性 ? Use of an ethics Hotline or Whistle blowing system。 使用道德規(guī)范熱線或者匿名檢舉制度 ? Use of Internal Audit。 采用內部審計制度 ? Fraud strategy 欺詐 策略 Fraud Deterrence 阻止欺詐 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu Fraud Prevention Assessing and mitigating the risk of fraud 欺詐預防－風險的評價與減輕 ? Accurately identifying sources and measuring risks 準確識別欺詐源頭并評價風險 ? Implementing appropriate preventative and detective controls 實施適當?shù)姆婪恫l(fā)現(xiàn)欺詐的控制 ? Creating widespread monitoring by employees 發(fā)動雇員進行全面監(jiān)督 ? Installing independent checks, including an effective audit function 實施獨立稽核，包括進行有效的審計 The formula 方程式 Detection + Prevention = Savings 識別＋預防＝保障 Conclusion 結論 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu Questions? 問題 169。 2022 Deloitte Touche Tohmatsu
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