會計業(yè)務操作風險防范講義-文庫吧資料
2025-02-26 15:33本頁面
【正文】 2023/3/13 ?存單質押 2023/3/13 32 ?案例： ?1997年 1月 21日， 黔西建行 與 金都駝鳥公司 簽訂借款合同，發(fā)放貸款 1000萬元，用始興工行兩張儲蓄存單共計 1500萬元設定質押 。 ? 網點負責人會后在規(guī)定的乢面資料上簽字，柜員將款項扣劃至 C公司的單位存款賬戶中。協劣扣劃存款通知乢寫明扣劃 50萬元，收款人賬戶為判決乢原告（債權人） C公司單位結算賬戶。兩名所謂的法院工作人員系假冒，相關扣劃資料部分屬于偽造，部分屬于盜竊、欺騙所獲得。 ? 后在警方的協助下，控制住對方。 ? 5月 19日，上述三人在哈爾濱市公安局 2名警官的陪同下，再次來到該行虹口支行營業(yè)部，要求該行立即扣劃關琦、劉炫辰已被凍結的存款 1108萬元至翁小強名下。因此拒絕辦理。三人提供哈爾濱市南崗區(qū)人民法院的民事調解書、執(zhí)行裁定書、協助扣劃存款通知書。 2023/3/13 * 25 ?有權機關 ?審計署、人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會關于審計機關查詢被審計單位在金融機構賬戶和存款有關問題的通知（審法發(fā)〔 2023〕 67號） ? – 審計機關查詢的個人存款，包括被審計單位以個人名義在金融機構辦理的儲蓄賬戶、結算賬戶以及買賣證券、基金等的資金賬戶的資金。 2023/3/13 ?問題： ? 柜員為客戶辦理存款業(yè)務無誤后，客戶因故提出取消該筆業(yè)務的，應如何處理？ 2023/3/13 ?可能出現風險時，要學會規(guī)避。 ? 隨后辦理業(yè)務的犯罪嫌疑人則以某種理由提出不再存款， 要求柜員沖正 已成功的存款交易并退回現金。交易成功犯罪嫌疑人借故 拖延時間簽字 ，同時另一嫌疑人用手機將現金已存入信用卡內的信息通知其同伙。 2023/3/13 * 17 ?1997年 12月 13日 最高法院《關于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》 ： –一般存單糾紛案件的含義 –人民法院應審查憑證的真實性和持有人與金融機構間存款關系的真實性 2023/3/13 * 18 ?丼證責任分配 –持有人以真實憑證為證據提起訴訟的， 金融機構 應當對持有人與金融機構間是否存在存款關系 負舉證責任 。 2023/3/13 * 13 ?存款開戶要求：防止虛假開戶和開戶相關信息的失真 ?開戶經辦人的真實性 – 嚴格審查代辦時的授權委托書 – 必要時應該電話聯系單位負責人 ?開戶資料真實性 – 特別是保證印鑒章的真實性 – 紙質印鑒卡保管 ?嚴禁客戶經理代辦開戶手續(xù) 2023/3/13 ?具有高度的風險意識，才能生存。 ? 之后犯罪嫌疑人 A某再指派 B某利用 偷換的印鑒 騙劃企業(yè)資金。因 B某第一次陪同該企業(yè)財務人員來辦理過開戶，柜員確信其為企業(yè)人員，雖核實其身份證件后發(fā)現與授權委托乢不符，仍然為其辦理了開戶。隨后客戶經理就將整套資料交給了犯罪嫌疑人B，而 B某 利用企業(yè)預留印鑒卡刻制了企業(yè)公章、法人章等印鑒 ， 重新制作 了印鑒卡并將其與企業(yè)原印鑒卡進行了 調換 。 ? 當時因缺少法人授權乢而無法辦理開戶，柜面人員對營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證等原件進行了復印，其復印件留存銀行。 2023/3/13 2023/3/13 ?船員有風險嗎？ – 識別 ?風險有多大？ – 評估 ?如何規(guī)避風險 ? – 規(guī)避 ?如何監(jiān)視風險 – 監(jiān)控 2023/3/13 培訓內容 ?存款業(yè)務風險防范 ?結算業(yè)務風險防范 2023/3/13 * 6 存款業(yè)務操作風險防范 2023/3/13 * 7 l 單位存款開戶 l 錯賬處理 l 查詢、凍結、扣劃 l 存單質押 l 存款對賬 2023/3/13 *
研究報告相關推薦
鄂ICP備17016276號-1