集團股份有限公司套期保值管理制度-文庫吧資料
2025-05-02 17:29本頁面
【正文】 建倉及平倉頭寸情況、匯總持倉狀況、結(jié)算盈虧狀況及保證金使用狀況及最新市場信息 等情況。 公司期貨業(yè)務人員應 在該限額內(nèi)嚴格按照本制度相關規(guī)定進行業(yè)務操作。 第五章財務核算 第二十五條按現(xiàn)已執(zhí)行的會計政策《企業(yè)會計準則第 24 號一套期保值》，與國家 頒布的《企業(yè)商品期貨業(yè)務賬務處理暫行規(guī)定》等相關規(guī)定執(zhí)行。 第二十四條公司根據(jù)實際情況，擬定平倉方案，選擇對沖或?qū)嵨锝桓罘绞铰男衅谪浐? 約。會計核算員每月末與交易員核對保證金余額。 第二十一條風險控制員核查交易是否符合審批情況，若不符合，須立即報告公司期貨 領導小組。交易員根據(jù) 公司的套期保值交易方案，選擇合適的時機向期貨經(jīng)紀公司下達交易指令。 期貨交易員根據(jù)獲批審批表填寫《注入或追加保證金付款單》，交資金調(diào)撥員執(zhí)行 付款。方案應 包 括以下內(nèi)容：套期保值交易的建倉品種、價位區(qū)間、數(shù)量、擬投入的保證金、平倉方式、 風險分析、風險控制措施、止損額度等。 公司應保持授權(quán)的不同崗位之間相互獨立、相互制約。期貨交易授權(quán)書由董事長簽署，被 授權(quán)人員只有在取得書面授權(quán)后方可進行授權(quán)范圍內(nèi)的操作。 第十七條交易授權(quán) 公司對期貨交易操作實行授權(quán)管理。套期保值業(yè)務必須嚴格限定在經(jīng)批準的套期保值計劃內(nèi)進行，不得超范圍操作。主要職責包括： (一 )擬訂套期保值業(yè)務有關風險管理辦法及工作程序；會同審核套期保值計劃和交 易方案 ，呈報期貨領導小組審批； (二）監(jiān)督期貨交易小組和期貨結(jié)算小組執(zhí)行風險管理政策和風險管理工作程序；定 期審查期貨交易相關業(yè)務記錄，核查交易員的交易行為是否符合審批后的套保計劃和交 易方案； (三）對期貨頭寸的風險狀況進行監(jiān)控和評估，保證期貨業(yè)務正常進行； (四）監(jiān)控評估保值頭寸風險，協(xié)助其他小組處置緊急情況； (五）按照信息披露和內(nèi)部報告制度的要求履行相關義務； (六）審計中心單獨對公司期貨交易風險控制制度的設計與執(zhí)行做定期或?qū)ｍ棇彶椋? 及時發(fā)現(xiàn)期貨業(yè)務管理中存在的內(nèi)控缺陷，提出改進意見并報告，并定期向董事 會報告。 (三）結(jié)算確認員：負責公司期貨業(yè)務交易情況的確認和交易后的結(jié)算；負責公司期 貨交易憑證的管理。 (一）資金調(diào)撥員：負責公司期貨業(yè)務的資金調(diào)撥、使用監(jiān)督和資金賬戶的管理；根 據(jù)經(jīng)審批的套期保值計劃和交易方案及時完成資金調(diào)撥，保證實物交割和追加保證金的 及時完成。 第十三條期貨結(jié)算小組由財務管理中心等部門人員擔任資金調(diào)撥員、會計核算員、結(jié) 算確認員。包括： (一 )會同其 他小組擬訂套期保值計劃、交易方案，提交期貨領導小組審批；根據(jù)期 貨領導小組的決定，組織落實期貨業(yè)務方案； (二）按照《期貨交易申請審批表》要求，發(fā)起審批流程；在審批范圍內(nèi)執(zhí)行套期保 值交易方案，負責公司期貨業(yè)務的交易管理和日常交易風險控制，并對保證金賬戶使用 情況負責； (三）期貨交易小組應持續(xù)跟蹤金融市場動態(tài)與套保商品期現(xiàn)貨市場價格的變化，根 據(jù)市場變化情況，及時提出方案調(diào)整建議； (四）負責向期貨領導小組報告交易情況和執(zhí)行效果； (五）接受公司期貨風控小組的監(jiān)督、檢查；
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