【正文】 如果否決，投資停止或重新進行評估；如果批準(zhǔn)，則進行后續(xù)工作 4．設(shè)計投資方案 （ 1）財務(wù)部經(jīng)理組織成立項目小組，由項目小組制定預(yù)算和進度表，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn) （ 2）項目小組開始進行審慎研究和調(diào)查，在模擬投資之后業(yè)務(wù)整合和行政整合等能夠成功實施的基礎(chǔ)上，并與關(guān)鍵利益相關(guān)者達(dá)成一致意見后，開始設(shè)計投資方案（應(yīng)遵循投資收益最大化和投資相關(guān)房利益協(xié)調(diào)的原則） （ 3）項目負(fù)責(zé)人向財務(wù)總監(jiān)提交設(shè)計方案，經(jīng)批準(zhǔn)后，由法律室審核出具意見，再報董事局會議審批 （ 4）投資方案經(jīng)執(zhí)委會（董事局）審議批準(zhǔn)后，開始實際運作；投資方案如未獲批準(zhǔn)，則由投資管理部重新制定方案 5．簽訂投資協(xié)議 （ 1）項目小組根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的投資方案與擬投資公司進行談判，談判的內(nèi)容主要包括投資金額、折股比例、股份數(shù)額、關(guān)鍵利益相關(guān)者的利益協(xié)調(diào)問題等，擬定投資協(xié)議 （ 2）項目小組將投資協(xié)議交法律室事先審核出具意見后，上報董事會審批 （ 3）董事會審批同意后，與擬投資公司簽訂投資協(xié)議 （ 4）投資協(xié)議簽訂和出資工作完成后，項目小組提出派出董事的人選，報董事會批準(zhǔn)；經(jīng)批準(zhǔn)的董事人員與項目小組共同對投資項 目進行監(jiān)管、參與投資項目的相關(guān)決策 篩選投資機會 確定投資目標(biāo) 簽訂投資協(xié)議 做出投資決策 設(shè)計投資方案 投資總結(jié) 6．投資總結(jié) （ 1）投資結(jié)束后，項目小組總結(jié)此次投資工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)，編制投資工作總結(jié)，向酒店董事會提出投資管理建議 （ 2）財務(wù)處將與投資工作有關(guān)的所有資料存檔保存 相關(guān)說明 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 會計處服務(wù)流程與規(guī)范 日記總賬制作服務(wù)流程與規(guī)范 流程 名稱 日記總賬制作服務(wù)流程與規(guī)范 文件受控狀態(tài) 文件管理部門 服務(wù)程序 服務(wù)規(guī)范 1．編制記賬憑證 （ 1）會計粘貼原始憑證并分類、編制 成原始憑證匯總表 （ 2）根據(jù)原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證與轉(zhuǎn)賬憑證） 2．登記日記賬 （ 1）會計根據(jù)收款憑證、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬 （ 2）根據(jù)收款憑證、付款憑證登記銀行存款日記賬 3．登記明細(xì)賬 （ 1）會計根據(jù)記賬憑證和有關(guān)原始憑證或原始憑證匯總表登記明細(xì)分類賬 （ 2）在登記明細(xì)賬時，可采用三欄式、多欄式和數(shù)量金額式 4．登記日記總賬 （ 1）會計根據(jù)記賬憑證逐筆登記日記總賬 （ 2）在登記時，要盡量減少記賬憑證的數(shù)量，以減輕登記日記總賬的工作量 5．日記賬明細(xì)賬與總賬核對 （ 1）會計核對總賬各賬戶的余額是否正確 （ 2）核對總賬和明細(xì)賬是否正確 （ 3）核對總賬和日記賬是否正確 6．編制會計報表 （ 1）會計根據(jù)日記總賬和明細(xì)賬編制會計報表，經(jīng)會計主管審核后，報財務(wù)經(jīng)理審批 （ 2）財務(wù)經(jīng)理審批同意后，上報財務(wù)總監(jiān)、酒店總經(jīng)理審批 相關(guān)說明 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 登記日記賬 編制記賬憑證 核對賬簿 登記明細(xì)賬 登記日記總賬 編制會計報表 應(yīng)收賬款核算服務(wù)流程與規(guī)范 流程 名稱 應(yīng)收賬款核算服務(wù)流程與規(guī)范 文件受控狀態(tài) 文件管理部門 服務(wù)程序 服務(wù)規(guī)范 1．審核原始憑證 （ 1）應(yīng)收賬款會計對相關(guān)部門提交的原始憑證進行審核 （ 2）若發(fā)現(xiàn)原始憑證存在不合規(guī)現(xiàn)象，在及時按酒店有關(guān)規(guī)定采取處理措施 2．編制、復(fù)核記賬憑證 （ 1）應(yīng)收賬款會計根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證 （ 2）將記賬憑證交給復(fù)核人員復(fù)核（復(fù)核的主要內(nèi)容有總賬科目、明細(xì)科目選用是否正確，應(yīng)收賬款下的往來單位名稱、單證號等信息是否準(zhǔn)確，各類收入計算是否準(zhǔn)確） （ 3）復(fù)核通過后，由復(fù)核人員在憑證上蓋章 3．編制應(yīng)收賬款明細(xì)表 （ 1）應(yīng)收賬款會計根據(jù)記賬憑證編制應(yīng)收賬款明細(xì)表 （ 2）在登記明細(xì)賬時，可采用三欄式、多 欄式和數(shù)量金額式 4．處理應(yīng)收賬款到賬情況 （ 1）應(yīng)收賬款到賬后，應(yīng)收賬款會計及時進行核銷 （ 2）若應(yīng)收賬款未能按時到賬，應(yīng)及時聯(lián)系有關(guān)部門確認(rèn)原因 （ 3）會計處會同有關(guān)部門對應(yīng)收賬款未能及時到賬原因進行分析，向欠債人發(fā)出應(yīng)收賬款催款通知單 5．期末賬務(wù)處理 （ 1）欠債人歸還賬款后，應(yīng)收賬款會計及時進行核銷 （ 2）欠債人拒不付款的，編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，正確計提壞賬準(zhǔn)備，記入當(dāng)期損益，同時由企業(yè)法務(wù)人員開始法律訴訟 相關(guān)說明 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn) 日期 編制、復(fù)核 憑證 審核原始憑證 期末賬務(wù)處理 編制明細(xì)表 處理到賬情況 應(yīng)付賬款處理服務(wù)流程與規(guī)范 流程 名稱 應(yīng)付賬款處理服務(wù)流程與規(guī)范 文件受控狀態(tài) 文件管理部門 服務(wù)程序 服務(wù)規(guī)范 1．入賬 （ 1）應(yīng)付賬款會計審核收貨員轉(zhuǎn)來的收貨單和入庫單據(jù)金額是否正確，是否有使用部門或者倉管員的簽字 （ 2）根據(jù)審核后的單據(jù)，記入各供應(yīng)商應(yīng)付款賬戶 2．核對款項 （ 1）應(yīng)付賬款會計于酒店規(guī)定時間與供應(yīng)商核對應(yīng)付款項 （ 2）若發(fā)現(xiàn)有爭議的款項要進一步查明原因，保證雙方應(yīng)付款項一致 3．支付前的審批工作 （ 1）應(yīng)付賬款會計審核供應(yīng)商提供發(fā)票的 真?zhèn)?，審核金額與核對過的金額是否一致，審核發(fā)票的開具單位是否為酒店供應(yīng)商 （ 2）審核通過后，填寫支票申領(lǐng)單并連同發(fā)票交會計主管核對審批，如有確切支付金額，還需填制付款記賬憑證 （ 3）會計主管將應(yīng)付賬款會計轉(zhuǎn)來的付款憑證認(rèn)真檢查無誤后，轉(zhuǎn)交財務(wù)部經(jīng)理審批，然后交財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn) 4．支付款項 （ 1）應(yīng)付賬款會計根據(jù)手續(xù)完備的支票申領(lǐng)單填寫轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支票，同時填寫成批支票簽章明細(xì)表，以便有關(guān)人員核對 （ 2）將支票上交給財務(wù)部經(jīng)理，由其在支票上加蓋“財務(wù)支票專用章”，后交財務(wù)總監(jiān)在支票上加蓋財務(wù)總監(jiān)人名章及總經(jīng)理 人名章，待預(yù)留印鑒蓋齊后即可向供應(yīng)商發(fā)放款項 （ 3）通知供應(yīng)商領(lǐng)取支票時，需在支票領(lǐng)用登記本上注明日期、支付內(nèi)容、支票號、領(lǐng)取人親筆簽字、取票日期等 5．記賬 （ 1）應(yīng)付賬款會計根據(jù)已經(jīng)支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，檢查實際支付金額與發(fā)票金額是否相符，按日期順序編號交有關(guān)人員登記入賬及輸入電腦 （ 2）隨時核對替換無發(fā)票收貨記錄，于月底將當(dāng)月未付款項編制轉(zhuǎn)賬憑證，掛入應(yīng)付結(jié)算賬款并輸入電腦 （ 3）每月編制應(yīng)付賬款賬齡報表及現(xiàn)金流量表、資金預(yù)測表 相關(guān)說明 編制人員 審核人員 批準(zhǔn)人員 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 核對款項 入賬 支付前的審批 支付款項 記賬 審計處服務(wù)流程與規(guī)范 夜審工作服務(wù)流程與規(guī)范 流程 名稱 夜審工作服務(wù)流程與規(guī)范 文件受控狀態(tài) 文件管理部門 服務(wù)程序 服務(wù)規(guī)范 1．準(zhǔn)備工作 （ 1）夜審員在上班前了解日審員的有關(guān)交班事宜，檢查打印機和電腦是否正常 （ 2）匯總各營業(yè)點的繳款憑證和賬單，將其分成三類：前廳客房結(jié)賬單及收銀日報表；餐飲部的繳款憑證及賬單；康樂部的繳款憑證及附件單 2．進行財務(wù)審核 （ 1）夜審員核查酒店當(dāng)日前廳及各收銀處的各種賬單、票據(jù)、結(jié)算憑證是否齊全，所有的 單據(jù)必須準(zhǔn)確，真實記載名稱、數(shù)量、金額，同時輸入電腦 （ 2）核查散客和團隊入住和離店的時間及用房間數(shù)、房價是否按規(guī)定收取，陪同房、免費房、折扣房是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù) （ 3）核查各營業(yè)點的各種優(yōu)惠、折扣、減免、贈送是否符合規(guī)定 （ 4）審核酒店當(dāng)日各營業(yè)部門每班的收銀員報告與交款表的數(shù)據(jù)是否一致 （ 5）審核酒店當(dāng)日各營業(yè)點各種消費項目明細(xì)表 （ 6）審核各種簽單、掛賬是否符合規(guī)定，根據(jù)日明細(xì)賬報表做好相應(yīng)的分單 （ 7）核對收銀員的賬單、收款收據(jù)、雜項支出、信用減免使用是否正確，以及所有單據(jù)必須聯(lián)號使用，不得跳號跳 頁，作廢賬單是否三聯(lián)齊全 （