酒店財(cái)務(wù)部管理制度(參考版)
2025-05-18 02:37本頁面
【正文】 酒店固定資產(chǎn)管理使用的二級(jí)部門也要建立一套完整的實(shí)物賬，同樣按第一項(xiàng)所列各項(xiàng)進(jìn)行清茶盤點(diǎn)工作 。 （四）對于明細(xì)分類賬在股東（業(yè)主公司）保管記錄、由業(yè)主公司計(jì)提折舊、酒店沒有建立固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)明細(xì)賬（即：賬在業(yè)主公司、固定資產(chǎn)實(shí)物在酒店）造成管理與使用分離情況的，酒店必須建立能夠 全面反映酒店實(shí)際、完整的固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬。造成實(shí)物盤點(diǎn)時(shí)，無法找到對應(yīng)設(shè)備的價(jià)值記錄，從而無法建賬； （ 3）酒店正在使用的固定資產(chǎn)實(shí)物，酒店的財(cái) 務(wù)賬和業(yè)主公司的財(cái)務(wù)賬，都沒有賬務(wù)記錄。 （ 二）已建有完備的固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬的，酒店各相關(guān)管理、使用部門應(yīng)建立與之相對應(yīng)的固定資產(chǎn)實(shí)物賬。對那些“有物無賬”的資產(chǎn)，則仍可按現(xiàn)值（或現(xiàn)實(shí)情況）重估后，做賬務(wù)處理。若股東（業(yè)主公司）需要酒店財(cái)務(wù)系統(tǒng)出具相應(yīng)的財(cái)務(wù)賬，酒店應(yīng)按股東要求出具，但不能因股東財(cái)務(wù)賬對外需要，而改變酒店按照管理公司要求建立的各類財(cái)務(wù)賬，這其中也包括即將建立的統(tǒng)一的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬。 （一）原則 酒店建立的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬 ，一定要客觀地反映酒店的現(xiàn)實(shí)情況，無論業(yè)主公司對酒店使用的資產(chǎn)是否已經(jīng)建賬，酒店都必須本著“權(quán)責(zé)對等”的原則（即；誰使用誰管理），短期內(nèi)建立規(guī)范的固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬。 四、固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)作為酒店開展經(jīng)營活動(dòng)的主要物質(zhì)條件，是酒店財(cái)務(wù)管理的主要對象之一。 財(cái)務(wù)部物料倉庫不得擅自把酒店客用布草發(fā)放到其他部門，以便歸口管理。 布草房負(fù)責(zé)布草的質(zhì)量管理，每月對各部門送達(dá)換洗的布草進(jìn)行質(zhì)量鑒定；屬不能繼續(xù)使用的布草做報(bào)廢處理，并補(bǔ)足周轉(zhuǎn)數(shù)，對人為造 成報(bào)廢的布草數(shù)要開出賠償收據(jù)，送財(cái)務(wù)部扣款。 各部門每月末對使用的布草進(jìn)行盤點(diǎn)，并填制《酒店布草、周轉(zhuǎn)性物品月報(bào)表》，于每月末報(bào)財(cái)務(wù)部，一式兩份，部門留存一份，如果表中出現(xiàn)欠缺數(shù)，應(yīng)做如下處理： （ 1）屬餐飲部門、康樂部門欠缺數(shù)，填制《物資溢耗報(bào)告單》，屬于正當(dāng)原因的欠缺數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，可向布草房辦理補(bǔ)充手續(xù)：如因管理不善造成欠缺的，則由使用部門按布草成本價(jià)賠償； （ 2）屬客房部和布草房的欠缺數(shù)，如果欠缺數(shù)不超過月核定的誤差數(shù)，不填制《物資溢耗報(bào)告單》，如果欠缺數(shù)超過核定的誤差數(shù)，超過部分要填制《物資溢耗報(bào)告單》，送財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；該單第一、二聯(lián)送財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)員留存，第三聯(lián)留洗滌部。 布草房根據(jù)各部門布草的使用類別進(jìn)行分類管理，嚴(yán)格分清客房、 餐廳、康樂、醫(yī)務(wù)及清潔的布草，并做好布草的修舊利廢工作。 （十）布草物品管理 布草指被套、床單、枕套、圍巾、睡衣、臺(tái)布、餐巾等。如果《月份盤點(diǎn)表》的數(shù)量同年末賬簿結(jié)存的數(shù)量發(fā)生差額，應(yīng)及時(shí)查明原因，填寫月份《物資耗溢報(bào)告單》報(bào)財(cái)務(wù)部審批后進(jìn)行賬目數(shù)量調(diào)整。 其他部門向倉庫領(lǐng)用的消耗性物品也要設(shè)“數(shù)量賬”進(jìn)行登記，即領(lǐng)進(jìn)時(shí)記入收入欄，發(fā)出時(shí)記入付出欄，并由領(lǐng)用人在該欄目上簽名；每月末要結(jié)出賬目余額，并累計(jì)當(dāng)月的領(lǐng)進(jìn)數(shù)量，以此方法類推，進(jìn)行收入及發(fā)出登記；賬簿及記賬單要妥善保管 備查。 消耗品必須定點(diǎn)存放，分類清楚，專人保管，并做到合理利用，防止高檔物品低檔使用；并要注意節(jié)約，做到先領(lǐng)先用，避免存放過久 發(fā)霉變質(zhì)；如果造成“消耗品”積壓或變質(zhì)要追究經(jīng)管人的責(zé)任。 各部門在每月 25 日前填寫《物資用量計(jì)劃表》，送交財(cái)務(wù)部審批。否則，將追究經(jīng)辦人責(zé)任。 屬臨時(shí)急用的周轉(zhuǎn)性物品可向有關(guān)部門借用，非營業(yè)部門不予借用
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