【正文】 。凡進倉人員工作完畢，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查； 一切進倉人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉； 倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準會客，其他部門職工更不準圍聚閑聊，不準帶親友到倉庫范圍參觀； 倉庫范圍不準生火，也不準堆放易燃易爆物品； 倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}； 任何人員，除驗收時所需外，不準把倉庫商品物資試用試看； 倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實效，并接受保安部的檢查、監(jiān)督。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時到貨，責任則由采購部負責；1 酒店物資管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準后，酒店各部門均應(yīng)遵照執(zhí)行。倉庫應(yīng)及時記帳及送財務(wù)部一份； 倉管人員對任何部門均應(yīng)嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)的錯誤做法。物料經(jīng)驗收合格，辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切物料短缺、變質(zhì)、變形、霉爛等問題，均由倉庫負責處理； 各部門領(lǐng)用物料，必須填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門部長簽名，再交倉庫主管批準，方能領(lǐng)料； 為提高各部領(lǐng)料工作的計劃性及有利于加強倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料事宜； 各部門領(lǐng)用物料的下月補給計劃，應(yīng)有月終前報送倉管。七、倉庫物資管理制度 倉管人員對進倉物料必須嚴格檢查物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量。六、商品物資進出倉管理制度 倉庫管理人員對進倉商品及物資，填制“商品、物資進倉驗收單”，并憑以記明細帳及送財務(wù)部記帳。同意后，將請購單其中一聯(lián)送回動力部以備驗收之用，一聯(lián)交能源采購組進行辦理。驗收情況在一周內(nèi)報告采購員。三、物資采購及發(fā)放管理制度 由各部門根據(jù)本部門使用各類物資的情況，編制出物資年度使用量、月度使用量計劃（一式四份）交倉管； 由倉管根據(jù)物資的庫存情況，制定出實際采購的數(shù)量的年度計劃和月度計劃交總經(jīng)理審批，同意后交采購部進行采購； 采購部接到總經(jīng)理審批后，交回一份給使用部門存查，一份交倉管部存查，一份交采購員進行采購，一份本部門存查； 倉管根據(jù)物資庫存的最高儲備量和最低儲備量情況，用書面（請購單）及時向采購部提出請購： 使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要，提出購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量，并說明此物品是一次性使用或今后長期使用計劃情況。原材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量； 計劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會財務(wù)部后報總經(jīng)理審批同意后，方可采購； 堅持“凡本地區(qū)參予解決者，不到外地區(qū)采購”的規(guī)定 凡購進物料、工具、用具，尤其是定制品，采購部門應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進行采購或定制； 各項物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定； 長期定貨和高額的進貨，原則上均應(yīng)通過簽訂全合同的辦法進行，結(jié)算方式均通過銀行； 凡不按上述規(guī)定采購者，財務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門的財會人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報經(jīng)總經(jīng)理。 八、財務(wù)內(nèi)部票管理制度 原始單據(jù)經(jīng)會計審核、制表、交出納付款； 出納根據(jù)當日收付轉(zhuǎn)帳憑證，先付款編憑證號，再作當日現(xiàn)金、銀行日報表，并記現(xiàn)金及銀行日記帳，完畢后交負責核審的會計審核； 負責審核的會計接到交來的憑證進行復(fù)審，發(fā)現(xiàn)問題及時更正，蓋章后交記帳會計，記帳會計接到當日憑證后，必須在次日將前一日憑證登記完畢； 記帳會計每10頁根據(jù)總帳科目匯總一次記總分類帳，月底編制會計報表，送財務(wù)部負責人簽章發(fā)出，季度報表應(yīng)加寫財務(wù)情況書附報表一并發(fā)出； 報表發(fā)出后，記帳會計和審核會計兩人一起裝訂傳票，編寫傳票日期及冊數(shù)放入固定的柜子內(nèi)，加鎖，鎖匙由記帳會計、財務(wù)負責人各一把。會計檔案的保管期限以次年的元月一日算； 會計檔案保存到一定期限需要銷毀時，應(yīng)先列出銷毀清單經(jīng)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行，且銷毀清單應(yīng)和會計人員交接清單一起長期保存。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時自行管理，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理，于次月初登記、造冊。 按照酒店行業(yè)的特點，將所有的會計檔案按其重要性分類，分別存檔、保管。 費用報銷：A、 一切費用報銷要在核定批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準方可報銷；B、 已經(jīng)取得原始發(fā)票的，只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽字，領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷（已批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字）；C、 未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以到財務(wù)部辦理借款，由領(lǐng)導(dǎo)批準（已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。 流動資產(chǎn)報銷：A、 采購部門提出次月材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；B、 凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單“一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報銷；C、 材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一劃三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部）；D、 倉庫保管兼材料會計，每月與財務(wù)核對帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；E、 年終物資應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；F、 采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，動力部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；G、 采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。五、辦公用品財務(wù)處理制度 酒店各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計算器、帳冊、憑證以及其它辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統(tǒng)一由財務(wù)部購進，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用； 辦公用品除個別零星急需者外，各部門不得自行采購和復(fù)印； 各部門領(lǐng)用，辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)主管以上批準； 領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財會或文員記錄之用，另一聯(lián)作為倉庫登記，用于作便查簿，并按月裝訂，以備檢查； 倉庫保管員在收到辦公用品入倉，經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并即登記商品貨卡和便查簿，不必填制進倉驗收單； 財務(wù)部對辦公用品的帳務(wù)結(jié)算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、數(shù)量、金額無誤，倉管員已驗收，經(jīng)手人簽名，即準予辦理報帳； 辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M用列支，即應(yīng)以“管理費—辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算； 在各部門逐步確立為獨立核算時，財務(wù)部對辦公用品仍直接在管理費科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細帳戶，以便按部門實際領(lǐng)用分攤費用。 家具、用具的領(lǐng)用：A、 按照購置審批權(quán)限范圍審批領(lǐng)用；B、 一切領(lǐng)用，均必須填報領(lǐng)用單，倉庫銷帳；C、 領(lǐng)用部門領(lǐng)用后登記，并由領(lǐng)用人簽名負責保管；D、 每季度盤點一次。屬于個人過失的要按原價20%50%賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理； 年終對庫存的低值易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負責人審核，憑此報銷或入帳?？ㄆ皇絻煞荩刹少彶块T專人管一份，使用部門專人管一份，財務(wù)部登記明細分類帳。F、 對于會計憑證，會議帳簿和會計報表，會計師查帳報告等必須按有關(guān)規(guī)定妥善保存或銷毀。 其他：A、 一切會計憑證、帳簿、報表等各種會計記錄，都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行登記，做到手續(xù)齊備，摘要簡明，內(nèi)容完整，準確及時。財務(wù)部應(yīng)編制：流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及利潤分配計劃、基建計劃；二、會計核算管理制度 采取借貸記帳法記帳，采用權(quán)責發(fā)生制，即凡是收益已經(jīng)實現(xiàn)，費用已經(jīng)發(fā)生，不論款項是否收付，都應(yīng)作為本期的收益或費用入帳，凡是不屬于本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收益或費用處理；一個時期內(nèi)的各項收入與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期入帳，凡是用于增加固定資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出都應(yīng)記資本支出，不得計入費用作為收益支出，凡是為了取得收益而發(fā)生的各項支出 ，都應(yīng)作收益支出 ，同時計入成本費用； 會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度； 記帳的貨幣單位為人民幣，憑證、帳簿、報表、均用法定文字書寫； 會計科目：執(zhí)行根據(jù)國家旅游部門及酒店協(xié)會制訂的“旅游酒店企業(yè)會計制度”，結(jié)合酒店具體情況而制訂的會計制度中所訂的會計科目； 財會人員離職時，必須辦清交接手續(xù)，并注明交接日期，由主管人員監(jiān)交，并由交接雙方簽章，未按規(guī)定辦清交接手續(xù)的財會人員，不得離職； 會計報表：根據(jù)國家旅游部門及酒店協(xié)會制定的“旅游酒店企業(yè)會計制度”并結(jié)合董事會有關(guān)規(guī)定的會計報表格式和填報、份數(shù)執(zhí)行； 會計憑證：A、 使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種，自制原始憑證指進貨驗收單、領(lǐng)料單、出庫單、旅差費報銷單、費用開支證明單、調(diào)撥單、收款收據(jù)、借款條等。C、 各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結(jié)合本部門的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門季度內(nèi)各月指標檢查尺度，酒店對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季度進行，全年清算。第三節(jié)：財務(wù)部務(wù)實管理制度一、計劃管理制度 結(jié)合總經(jīng)理對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，作出詳細分析和充分估計來審定，編制財務(wù)計劃； 依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各業(yè)務(wù)部門的不同經(jīng)營范圍，計劃期的諸因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行； 財務(wù)計劃分為年度、季度計劃。超過十五天的，擔保人應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保，否則財務(wù)部將在本人工資中逐月扣回并于次日取消本人擔保簽單權(quán)，直至全部扣回為止； 根據(jù)酒店具體情況，每月暫不計提壞帳準備，到年末將產(chǎn)生的壞帳全部清理出來并以書面形式報董事會審批，而后計入管理費用中； 對于“帳齡”超過一年的大額