【正文】 。凡進(jìn)倉人員工作完畢，出倉時(shí)應(yīng)主動(dòng)請倉管人員檢查； 一切進(jìn)倉人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉； 倉庫范圍及倉庫辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會(huì)客， 其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉庫范圍參觀； 倉庫范圍不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品； 倉庫不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}； 任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)把倉庫商品物資試用試看； 倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查、監(jiān)督。如倉庫按最低存量提出請購，而采購部不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購部負(fù)責(zé)； 1 酒店物資管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，酒店各部門均應(yīng)遵照執(zhí)行。倉中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ４３ 庫應(yīng)及時(shí)記帳及送財(cái)務(wù)部一份； 倉管人員對任何部門均應(yīng)嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。物料經(jīng)驗(yàn)收合格，辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切物料短缺、變質(zhì)、變形、霉?fàn)€等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理； 各部門領(lǐng)用物料，必須填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門部長簽名，再交倉庫主管批準(zhǔn)，方能領(lǐng)料； 為提高各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性及有利于加強(qiáng)倉庫物資的管理 ，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料事宜； 各部門領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃，應(yīng)有月終前報(bào)送倉管。 七、倉庫物資管理制度 倉管人員對進(jìn)倉物料必 須嚴(yán)格檢查物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量。 六、商品物資進(jìn)出倉管理制度 倉庫管理人員對進(jìn)倉商品及物資，填制“商品、物資進(jìn)倉驗(yàn)收單”，并憑以記明細(xì)帳及送財(cái)務(wù)部記帳。同意后，將請購單其中一聯(lián)送回動(dòng)力部以備驗(yàn)收之用，一聯(lián)交能源采購組進(jìn)行辦理。驗(yàn)收情況在一周內(nèi)報(bào)告采購員。 三、物資采購及發(fā)放管理制度 由各部門根據(jù)本部門使用各類物資的情況，編制出物資年度使用量 、月度使用量計(jì)劃（一式四份）交倉管； 由倉管根據(jù)物資的庫存情況，制定出實(shí)際采購的數(shù)量的年度計(jì)劃和月度計(jì)劃交總經(jīng)理審批，同意后交采購部進(jìn)行采購； 采購部接到總經(jīng)理審批后，交回一份給使用部門存查，一份交倉管部存查，一份交采購員進(jìn)行采購，一份本部門存查； 倉管根據(jù)物資庫存的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量情況，用書面（請購單）及時(shí)向采購部提出請購： 使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要，提出購買物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，并說明此物品是一次性使用或今后長期使用計(jì)劃情況。原材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個(gè)月的用量； 計(jì)劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部門知會(huì)財(cái)務(wù)部后報(bào)總經(jīng)理審批同意后，方可采購； 堅(jiān)持“凡本地區(qū)參予解決者，不到外地區(qū)采購”的規(guī)定 凡購進(jìn)物料、工具、用具，尤其是定制品，采購部門應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部門同意后，方進(jìn)行采購或定制； 各項(xiàng)物品、商品、原材料的采購，必須遵守市場管理及外貿(mào)管理的規(guī)定； 長期定貨和高額的進(jìn)貨，原則上均應(yīng)通過簽訂全合同的辦法進(jìn)行，結(jié)算方式均通過銀行； 凡不按上述規(guī)定采購者，財(cái) 務(wù)部以及業(yè)務(wù)部門的財(cái)會(huì)人員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)經(jīng)總經(jīng)理。 八、財(cái)務(wù)內(nèi)部票管理制度 原始單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)審核、制表、交出納付款； 出納根據(jù)當(dāng)日收付轉(zhuǎn)帳憑證，先付款編憑證號(hào)，再作當(dāng)日現(xiàn)金、銀行日報(bào)表，并記現(xiàn)金及銀行日記帳，完畢后交負(fù)責(zé)核 審的會(huì)計(jì)審核； 負(fù)責(zé)審核的會(huì)計(jì)接到交來的憑證進(jìn)行復(fù)審，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正，蓋章后交記帳會(huì)計(jì)，記帳會(huì)計(jì)接到當(dāng)日憑證后，必須在次日將前一日憑證登記完畢； 記帳會(huì)計(jì)每 10 頁根據(jù)總帳科目匯總一次記總分類帳，月底編制會(huì)計(jì)報(bào)表，送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽章發(fā)出，季度報(bào)表應(yīng)加寫財(cái)務(wù)情況書附報(bào)表一并發(fā)出； 報(bào)表發(fā)出后，記帳會(huì)計(jì)和審核會(huì)計(jì)兩人一起裝訂傳票，編寫傳票日期及冊數(shù)放入固定的柜子內(nèi)，加鎖，鎖匙由記帳會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人各一把。會(huì)計(jì)檔案的保管期限以中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３７ 次年的元月一日算； 會(huì)計(jì)檔案保存到一定期限需要銷毀時(shí)，應(yīng)先列出銷毀清單經(jīng)總經(jīng)理審批后才能執(zhí)行，且銷毀清單應(yīng)和會(huì)計(jì)人員交接清單一起長期保存。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)歸檔的資料平時(shí)自行管理，到年終列出清單，統(tǒng)一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理，于次月初登記、造冊。 按照酒店行業(yè)的特點(diǎn)，將所有的會(huì)計(jì)檔案按其重要性分類，分別存檔、保管。 費(fèi)用報(bào)銷： A、 一切費(fèi)用報(bào)銷要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)酒店 主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷； B、 已經(jīng)取得原始發(fā)票的，只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽字，領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷（已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字）； C、 未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，可以到財(cái)務(wù)部辦理借款，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。 流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷： A、 采購部門提出次月材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃； B、 凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單“一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報(bào)銷； C、 材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單（一劃三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部）； D、 倉庫保管兼材料會(huì)計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找原因更正； E、 年終物資應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出 材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表； F、 采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，動(dòng)力部也可以中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３５ 借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部，第二年再借； G、 采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。 五、辦公用品財(cái)務(wù)處理制度 酒店各部門用于辦公所需的文具、紙張、筆墨、計(jì)算器、帳冊、憑證以及其它辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購進(jìn)，交倉庫 保管，各部門按月領(lǐng)用； 辦公用品除個(gè)別零星急需者外，各部門不得自行采購和復(fù)印； 各部門領(lǐng)用，辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)主管以上批準(zhǔn)； 領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)會(huì)或文員記錄之用，另一聯(lián)作為倉庫登記，用于作便查簿，并按月裝訂，以備檢查； 倉庫保管員在收到辦公用品入倉，經(jīng)驗(yàn)收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并即登記商品貨卡和便查簿，不必填制進(jìn)倉驗(yàn)收單； 財(cái)務(wù)部對辦公用品的帳務(wù)結(jié)算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、數(shù)量、金額無誤，倉管員已驗(yàn)收 ，經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)帳； 辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi) — 辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算； 在各部門逐步確立為獨(dú)立核算時(shí)，財(cái)務(wù)部對辦公用品仍直接在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)帳戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。 家具、用具的領(lǐng)用： A、 按照購置審批權(quán)限范圍審批領(lǐng)用； B、 一切領(lǐng)用 ，均必須填報(bào)領(lǐng)用單，倉庫銷帳； C、 領(lǐng)用部門領(lǐng)用后登記，并由領(lǐng)用人簽名負(fù)責(zé)保管； D、 每季度盤點(diǎn)一次。屬于個(gè)人過失的要按原價(jià)20%50%賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理； 年終對庫存的低值易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入帳?？ㄆ皇絻煞?，由采購部門專人管一份，使用部門專人管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類帳。 F、 對于會(huì)計(jì)憑證，會(huì)議帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)師查帳報(bào)告等必須按有關(guān)規(guī)定妥善保存或銷毀。 其他： A、 一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備，摘要簡明，內(nèi)容完整，準(zhǔn)確及時(shí)。財(cái)務(wù)部應(yīng)編制：流動(dòng)資金計(jì)劃、營業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃和利潤計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及利潤分配計(jì)劃、基建計(jì)劃； 二、會(huì)計(jì)核算管理制度 采取借貸記帳法記帳，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，即凡是收益已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)作為本期的收益或費(fèi)用入帳，凡是不屬于本期的收益或費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收付，也不應(yīng)作為本期的收益或費(fèi)用處理；一個(gè)時(shí)期內(nèi)的各項(xiàng)收入與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同 一時(shí)期入帳，凡是用于增加固定資產(chǎn)而發(fā)生的各項(xiàng)支出都應(yīng)記資本支出，不得計(jì)入費(fèi)用作為收益支出，凡是為了取得收益而發(fā)生的各項(xiàng)支出 ，都應(yīng)作收益支出 ，同時(shí)計(jì)入成本費(fèi)用； 會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度； 記帳的貨幣單位為人民幣，憑證、帳簿、報(bào)表、均用法定文字書寫； 會(huì)計(jì)科目：執(zhí)行根據(jù)國家旅游部門及酒店協(xié)會(huì)制訂的“旅游酒店企業(yè)會(huì)計(jì)制度”，結(jié)合酒店具體情況而制訂的會(huì)計(jì)制度中所訂的會(huì)計(jì)科目； 財(cái)會(huì)人員離職時(shí)，必須辦清交接手續(xù)，并注明交接日期，由主管人員監(jiān)交，并由交接雙方簽章，未 按規(guī)定辦清交接手續(xù)的財(cái)會(huì)人員，不得離職； 會(huì)計(jì)報(bào)表：根據(jù)國家旅游部門及酒店協(xié)會(huì)制定的“旅游酒店企業(yè)會(huì)中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ３０ 計(jì)制度”并結(jié)合董事會(huì)有關(guān)規(guī)定的會(huì)計(jì)報(bào)表格式和填報(bào)、份數(shù)執(zhí)行； 會(huì)計(jì)憑證： A、 使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種，自制原始憑證指進(jìn)貨驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、出庫單、旅差費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用開支證明單、調(diào)撥單、收款收據(jù)、借款條等。 C、 各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季度內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度 ，酒店對各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃檢查按季度進(jìn)行，全年清算。 第三節(jié)：財(cái)務(wù)部務(wù)實(shí)管理制度 一、計(jì)劃管理制度 結(jié)合總經(jīng)理對酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)來審定， 編制財(cái)務(wù)計(jì)劃； 依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各業(yè)務(wù)部門的不同經(jīng)營范圍，計(jì)劃期的諸因素和歷史資料，參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行； 財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃。超過十五天的，擔(dān)保人應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保，否則財(cái)務(wù)部將在本人工資中逐月扣回并于次日取消本人擔(dān)保簽單權(quán)，直至全部扣回為止； 根 據(jù)酒店具體情況，每月暫不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，到年末將產(chǎn)生的壞帳全部清理出來并以書面形式報(bào)董事會(huì)審批，而后計(jì)入管理費(fèi)用中； 對于“帳齡”超過一年的大額債權(quán)，要向債務(wù)人索取“確認(rèn)證明書”及“還款計(jì)劃書”； 中國管理資訊網(wǎng) 中國管理資訊網(wǎng) ２８ 應(yīng)收票據(jù)應(yīng)按信用卡種類設(shè)置明細(xì)帳，并建立輔助登記簿以及時(shí)記錄收回情況。責(zé)任會(huì)計(jì)應(yīng)在掛帳前認(rèn)真審核確認(rèn)原始單據(jù)，及時(shí)負(fù)責(zé)清理，不能只記帳不清理，讓其長期掛帳。出納員在支付款項(xiàng)時(shí)要認(rèn)真檢查審批手續(xù)是否按規(guī)定的權(quán)限辦理齊全，有權(quán)拒付； H、 會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)做好銀行存款余額調(diào)節(jié)表，認(rèn)真清理每月未達(dá)帳項(xiàng)，確保銀行帳戶與酒