xx公司經(jīng)濟責任審計管理辦法(參考版)
2025-05-18 00:56本頁面
【正文】 第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起實施，原《 XX 公司經(jīng)濟責任審計管理辦法》（ 〔 2021〕 263 號 ）同時廢止。 第三十三條 被審計單位、內審機構和審計人員的其他法律責任，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行。 審計對象和其他有關人員有前述規(guī)定情形的，由 審計部責令限期改正；拒不改正的， 審計部 向公司 總裁室 提出給與處分的建議。 第三十條 審計部 在實施經(jīng)濟責任審計過程中，可以提請人力、財務、業(yè)務及其他有關部門協(xié)助，人力、財務、業(yè)務及其他有關部門應當及時提供與經(jīng)濟責任審計事項有關的情況，協(xié)調解決審計過程中的有關問題。 第二十八條 經(jīng)濟責任審計的審計對象、被審計單位享有下列權利： （一）依照有關規(guī)定要求有關審計人員回避； （二）對經(jīng)濟責任審計報告提出意見和建議； （三）對審計結果有異議的，按照有關規(guī)定 提出申訴 和申請 總裁室 復核； （四）其他有關法律法規(guī)規(guī)定的權利。 第二十六條 審計部 在經(jīng)濟責任審計過程中，發(fā)現(xiàn)被審計單位存在違反國家、公司財務收支相關規(guī)定及其他規(guī)定的行為的，有權依照 有關法律法規(guī)、公司有關規(guī)定和本辦法進行處理。 第二十四條 審計機構實施經(jīng)濟責任審計時，有權要求審計對象、被審計單位和有關單位提供審計對象任職期間的下列資料： （一） 對審計對象的授權委托書 ； （二）審計對象職責范圍內的有關 業(yè)務、財務、 反洗錢、行政管理 等資料； （三）有關 內部控制制度建立及執(zhí)行情況； （四）被審計單位的 工作計劃、工作總結 ； （五）審計對象 重要經(jīng)營管理決策情況的相關資料； （六）考核指標和考核結果等相關資料； （七）審計對象提供的書面任期述職報告； （八） 有關外部、內部審計或檢查發(fā)現(xiàn)問題的 整改 資料； （九）與審計對象履行經(jīng)濟責任有關的其他資料。 審計部 應向公司 總裁室 匯報被審計單位的整改情況。公司 總裁室 的復核決定為審計最終決定 。 對公司 總裁室 成員的審計報告，在公司 總裁室 審批同意后，應當提交公司監(jiān)事會，并在 20個工作日內報中國 XX會 。公司 總裁室 審批同意后， 審計部 將審計報告發(fā)送給被審計單位，抄送人力資源部，被審計單位應及時將審計報告送審計對象閱知。 第十九條 審計機構對審計對象任期內不履行或不正確履行經(jīng)濟責任的行為界定其應當承擔的責任，嚴格區(qū)分不同責任的界限： （一）直接責任、主管責任和領導責任的界限； （二）主觀與客觀責任的界限； （三）集體與個人責任的界限； （四）故意違規(guī)違紀與工作失誤的界限； （五）前任和現(xiàn)任責任的界限。 審計評價應當以審計查證或者認可的事實、國家有關法律法規(guī)、政策及公司有關制度和規(guī)定等為依據(jù)，實事求是，客觀公正，倡導科學發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。外審機構對實施的審計項目出具的審計報告，應由外審機
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