xx公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法-閱讀頁
2025-06-03 00:56本頁面
【正文】 做出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評價(jià)。審計(jì)評價(jià)應(yīng)當(dāng)客觀描述審計(jì)事項(xiàng)的結(jié)果，反映審計(jì)對象任期內(nèi)的工作 業(yè)績8 和問題，分析列舉審計(jì)對象采取的有關(guān)重要措施，并評估措施的效果。 第二十條 審計(jì)部 應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告報(bào)送公司 總裁室 審批。 人力資源部負(fù)責(zé)將審計(jì)報(bào)告存入審計(jì)對象檔案 。 第二十一條 被審計(jì)單位和審計(jì)對象對審計(jì)報(bào)告有異議的，應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告之日起 10 日內(nèi)向 審計(jì)部 申訴； 審計(jì)部 應(yīng)當(dāng)自收到申訴之日起 15 日內(nèi)作出復(fù)查結(jié)果；被審計(jì)單位和審計(jì)對象對復(fù)查結(jié)果仍有異議的，可自收到復(fù)查結(jié)果之日起 10 日內(nèi)向公司 總裁室 申請復(fù)核，公司 總裁室 應(yīng)當(dāng) 自收到復(fù)核申請之日起 30 日內(nèi)作出復(fù)核決定。 第二十二條 被審計(jì)單位應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告后 1個(gè)月內(nèi)9 將整改情況書面報(bào)送 審計(jì)部 。 第五章 職責(zé)權(quán)限與權(quán)利義務(wù) 第二十三條 審計(jì)機(jī)構(gòu)依照 有關(guān)法律法規(guī)、 公司有關(guān)規(guī)定及本辦法行使職權(quán)，實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 第二十五條 審計(jì)對象提供的任職期間述職報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括： （一）職責(zé)范圍和分管的工作； （二）分管范圍內(nèi)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及人力資源情況； （三）分管范圍 內(nèi)單位資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況； 10 （四）主要的經(jīng)營管理舉措和經(jīng)營業(yè)績； （五）分管范圍內(nèi)制度建設(shè)和執(zhí)行方面存在的主要問題和不足及應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任； （六）分管范圍內(nèi)單位遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、外經(jīng)貿(mào)、金融 方針政策和公司規(guī)章制度及 本人遵守“三重一大”決策制度 、廉潔自律的情況； （七）任職前及任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題及其處理情況； （八）需要向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)說明的其他情況和進(jìn)一步改進(jìn)經(jīng)營管理的意見與建議等。 第二十七條 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員對在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中獲悉的秘密，應(yīng)遵照《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》、《 XX 公司 工作人員保密守則》等有關(guān)規(guī)定，履行保密的義務(wù)。 第二十九條 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，審計(jì)對象、被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的工作，履行下列義務(wù)： 11 （一）按照審計(jì)機(jī)構(gòu)的要求提供相關(guān)資料； （二）提供審計(jì)需要了解的有關(guān)情況； （三）對所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)， 并簽字確認(rèn)； （四）其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的義務(wù)。 第六章 責(zé)任追究 第三十一條 被審計(jì)單位及其他有關(guān)單位拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料的，或者提供資料不真實(shí)、不完整的，由 審計(jì)部 責(zé)令限期改正，可以通報(bào)批評；拒不改正的，審計(jì)部 向公司 總裁室 提出追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人責(zé)任的建議。 第三十二條 審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露秘密，依照公司有關(guān)規(guī)定給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 12 第七章 附 則 第三十四條 本辦法由 審計(jì)部 負(fù)責(zé)解釋。
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