xx公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法(存儲(chǔ)版)
【正文】 任中審計(jì)和離任審計(jì)。每年年底前， 人力資源部應(yīng)向 審計(jì)部 提供符合本辦法規(guī)定的審計(jì)對(duì)象最新任職情況表（內(nèi)容包括審計(jì)對(duì)象姓名、現(xiàn)任行政職務(wù)、任現(xiàn)職務(wù)起始時(shí)間等） ； 審計(jì)部 結(jié)合以往年度審計(jì)情況和審計(jì) 對(duì)象任職情況，研究制定下一年度公司任中審計(jì)計(jì)劃，報(bào)公司 總裁室 批準(zhǔn)后列入下一年度審計(jì)工作計(jì)劃。 第十一條 針對(duì)同一審計(jì)對(duì)象，審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，可以借助和利用其他審計(jì)項(xiàng)目的 成果。 第十四條 審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，一般包括組成審計(jì)組、編制審計(jì)實(shí)施方案、向?qū)徲?jì)對(duì)象下達(dá)審計(jì)通知書、召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)、查閱相關(guān)資料、收集證據(jù)、編寫審計(jì)底稿、與審計(jì)對(duì)象和被審計(jì)單位交換意見、出具審計(jì)報(bào)告等步驟。外審機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目出具的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)由外審機(jī)構(gòu) 2 名有權(quán)簽字人簽字，并加蓋外審機(jī)構(gòu)印章 。 對(duì)公司 總裁室 成員的審計(jì)報(bào)告，在公司 總裁室 審批同意后，應(yīng)當(dāng)提交公司監(jiān)事會(huì)，并在 20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó) XX會(huì) 。 第二十六條 審計(jì)部 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在違反國(guó)家、公司財(cái)務(wù)收支相關(guān)規(guī)定及其他規(guī)定的行為的，有權(quán)依照 有關(guān)法律法規(guī)、公司有關(guān)規(guī)定和本辦法進(jìn)行處理。 第三十三條 被審計(jì)單位、內(nèi)審機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的其他法律責(zé)任，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 審計(jì)對(duì)象和其他有關(guān)人員有前述規(guī)定情形的，由 審計(jì)部責(zé)令限期改正；拒不改正的， 審計(jì)部 向公司 總裁室 提出給與處分的建議。 第二十四條 審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，有權(quán)要求審計(jì)對(duì)象、被審計(jì)單位和有關(guān)單位提供審計(jì)對(duì)象任職期間的下列資料： （一） 對(duì)審計(jì)對(duì)象的授權(quán)委托書 ； （二）審計(jì)對(duì)象職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān) 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、 反洗錢、行政管理 等資料； （三）有關(guān) 內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行情況； （四）被審計(jì)單位的 工作計(jì)劃、工作總結(jié) ； （五）審計(jì)對(duì)象 重要經(jīng)營(yíng)管理決策情況的相關(guān)資料； （六）考核指標(biāo)和考核結(jié)果等相關(guān)資料； （七）審計(jì)對(duì)象提供的書面任期述職報(bào)告； （八） 有關(guān)外部、內(nèi)部審計(jì)或檢查發(fā)現(xiàn)問題的 整改 資料； （九）與審計(jì)對(duì)象履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的其他資料。公司 總裁室 審批同意后， 審計(jì)部 將審計(jì)報(bào)告發(fā)送給被審計(jì)單位，抄送人力資源部，被審計(jì)單位應(yīng)及時(shí)將審計(jì)報(bào)告送審計(jì)對(duì)象閱知。 審計(jì)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)報(bào)告之前，應(yīng)當(dāng)征求審計(jì)對(duì)象和被審計(jì)單位的意見， 并將審計(jì)對(duì)象和被審計(jì)單位的反饋意見作為審計(jì)報(bào)告的附件。 對(duì)其他審計(jì)對(duì)象進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由 審計(jì)部 組織實(shí)施，可以借用公司內(nèi)部專業(yè)人員，也可以聘請(qǐng)外審機(jī)構(gòu)實(shí)施。 人力資源部原則上應(yīng)在審計(jì)對(duì)象離任前委托 審計(jì)部 組織實(shí)施審計(jì)，因特殊原因不能在離任前委托的，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)對(duì)象離任 1 個(gè)月內(nèi)委托。 第八條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作所需經(jīng)費(fèi)列入公司財(cái)務(wù)預(yù)算。 第四條 審計(jì)對(duì)象任職單位是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的被審計(jì)單位，審計(jì)中可以對(duì)被審計(jì)單位所轄的下一級(jí)單位進(jìn)
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