任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方案(存儲版)
【正文】 、財(cái)務(wù)、有關(guān)業(yè)務(wù)部門，對其提供給審計(jì)組的會計(jì)資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)資料的真實(shí)性、完整性，是否 有賬外賬、重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，以及擔(dān)保、抵押、未決訴訟事項(xiàng)等方面做出書面承諾并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。審計(jì)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)包括對被審計(jì)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的評價(jià)及評價(jià)依據(jù)等內(nèi)容。 （二） 審計(jì)組的組成 組 長： 副組長： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目經(jīng)理： 九、工作要求 為做好 ******集團(tuán)有限責(zé)任公司 和山西 ******股份有限公司 的審計(jì)工作，各審計(jì)小組要在審計(jì)組長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)協(xié)作，密切配合 ，信息共享，協(xié)同作戰(zhàn)。 將分析貫穿于審計(jì)全過程，根據(jù)審計(jì)查出的問題，全方位、多角度分析產(chǎn)生問題的主客觀原因，提煉有價(jià)值的信息材料，提出有針對性的意見和建議。在審計(jì)報(bào)告階段，充 分應(yīng)用計(jì)算機(jī)的匯總、分析功能，提升審計(jì)成果的綜合利用水平。 （四 ）加大計(jì)算機(jī)運(yùn)用，提高審計(jì)工作效率。各審計(jì)小組要認(rèn)真做好審計(jì)現(xiàn)場管理工作，加強(qiáng)綜合分析，按照審計(jì)分工制定更為詳細(xì)的對審計(jì)目標(biāo)有重要影響的審計(jì)事項(xiàng)的步驟和方法，并按要求提交審計(jì)分報(bào)告，并對分報(bào)告負(fù)責(zé)。如有必要，應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)報(bào)告。 （七）匯總審計(jì)資料及審計(jì)證據(jù)，與被審計(jì)人員、被審計(jì)單位初步交換意見 審計(jì)組審計(jì)實(shí)施階段結(jié)束前，應(yīng)對審計(jì)底稿和審計(jì)證據(jù)等資料進(jìn)行初步整理，檢查審 計(jì)方案所列全部審計(jì)事項(xiàng)是否按要求已全部實(shí)施，對取得的審計(jì)證據(jù)進(jìn)行綜合分析，對審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，對審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行初步評價(jià)，并與被審計(jì)人員、被審計(jì)單位就一些必要事項(xiàng)初步交換意見。 七 、審計(jì)程序 （一）審前調(diào)查，要求準(zhǔn)備相關(guān)資料 為了確保審計(jì)工作質(zhì)量，提高審計(jì)工作效率，進(jìn)行審前調(diào)查，初步了解 ******有限責(zé)任公司 和 ******股份有限公司 的內(nèi)部管理情況、大致的審計(jì)工作量、需要安排的審計(jì)人員，進(jìn)一步修改審計(jì)方案，為實(shí)質(zhì)性審計(jì)作好一切準(zhǔn)備。 （三）審查 ***同志和 ***同志任 職期間貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和行業(yè)政策規(guī)定的情況。 對長期股權(quán)、債權(quán) 投資 重點(diǎn)審查 投資入賬基礎(chǔ)是否符合投資合同、協(xié) 議的規(guī)定 ； 會計(jì)處理是否正確 ； 投資項(xiàng)目 是否經(jīng)過 董事會 批準(zhǔn) ； 投資收益、應(yīng)收股利和應(yīng)計(jì)利息是否按規(guī)定恰當(dāng)?shù)剡M(jìn)行了核算 ； 投資增減變動的 情況 ，并追索其變動的原因及授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù) 。 六 、審計(jì)的主要內(nèi)容和重點(diǎn) （一）審查 ***同志和 ***同志 任職期間經(jīng) 營決策和發(fā)展目
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