集團總經(jīng)理離任(任期)經(jīng)濟責任財務審計報告(存儲版)
【正文】 司年月在未與客戶簽訂銷售合同、產品也未辦理出庫手續(xù)的情況下，確認產品銷售收入萬元，同時結轉產品銷售成本萬元。不符合《內部會計控制－投資》中“單位應當指定專門的部門或人員對投資項目進行跟蹤管理，及時掌握被投資單位的財務狀況和經(jīng)營情況，并組織對外投資質量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向有關部門和人員報告，以便采取相應措施”的規(guī)定。 國家相關文件明確規(guī)定：國有企業(yè)改制方案需按照國務院 378 號令和國務院國有資產監(jiān)督管理委員會的有關規(guī)定履行決定或批準程序，未經(jīng)決定或批準不得實施。 2．清產核資以外仍存在的不良資產情況 集團在清產核資以外仍存在的不良資產 63,726, 元，主要是由于公 司和公司未參加清產核資，其中：公司不良資產 2,795, 元，公司 59,606, 元。 規(guī)范關聯(lián)交易，提高同業(yè)競爭水 平。新疆 中國注冊會計師： 20xx 年 月 日 。 尊重企業(yè)法人財產權，規(guī)范運作所屬企業(yè)的改制、重組工作。 1．清產核資確認的不良資產情況 本次審計我們直 接利用會計師事務所有限公司號《清產核資專項審計報告》及國務院國有資產監(jiān)督管理委員會國資清辦號《關于公司清產核資結果及執(zhí)行〈企業(yè)會計制度〉的批復》的清產核資批復結果。 （四）改組改制方面 20xx－ 20xx 年間，集團對下屬八個單位陸續(xù)進行了主輔分離、輔業(yè)改制工作，在實施改制工作的過程中，部分程序不符合國家的有關規(guī)定。 （三）內部控制方面 1．部分子公司投資控制制度不健全，投資過程缺乏監(jiān)管，投資后的管理也不到位。） 我們根據(jù)批復的審計方案，在進行審前調查的基礎上，通過適當利用其他審計成果（內部 審計報告、外部審計報告等），圍繞 同志任職期間企業(yè)財務收支狀況真實性、資產質量、經(jīng)營成果、企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策、經(jīng)營合法合規(guī)性五個方面進行審計。期末資產總額） 100%，不良資產是指預期不能給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資產和企業(yè)尚未處理的資產凈損失和潛虧（資金）掛賬 , 以及按財務會計制度規(guī)定各類有問題資產預計損失金額。 資本公積增加萬元，主要是。 損益類情況 項目 日 期 主營業(yè)務收入 利潤總額 凈利潤 審計前 審計后 審計前 審計后 審計前 審計后 200年 200年 200年 任期合計 以上資產負債及損益調整具體明細見附件：主要審計事項調整表及說明。在完成現(xiàn)場審計后進入報告階段，保留現(xiàn)場負責人、財務審計小組組長及部分審計助理人，整理審計證據(jù)、匯總審計發(fā)現(xiàn)問題、落實違規(guī)依據(jù)，按時完成了財務審計報告階段工作。擔任董事會戰(zhàn)略委員會、提名委員會主任。法定代表人：。在 進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颍?調查核實企業(yè)重大經(jīng)營活動和經(jīng)營決策，對審計中發(fā)現(xiàn)的重要事項進行的延伸審計 。 這種責任包括： （ 1） 貴 公司提供的資料是完整 的，如有不完整情況， 貴 公司將進行書面陳述。 按照 《中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計管理暫行辦法》（國資委令第 7號）和《中央企業(yè)經(jīng)濟責任實施細則》 的要求提供完整、真實的經(jīng)濟責任 審計 相關資料 。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。集團總公司注冊地址：。指導、幫助、監(jiān)督經(jīng) 理班子，完成董事會決議。在審計實施階段，本著控制時間、突出重點、區(qū)域結合、范圍交叉、問題層匯、節(jié)約費用的原則 ， 將名審計人員分為個財務審計小組進行現(xiàn)場審計工作。 200年、 200年少數(shù)股東權益分別減少萬元、萬元，為補提減值準備和會計差錯，所有者權益減少按比例承擔調整。 負債分類增減情況簡表 項目 200 . 200 . 增減額 增減比例 流動負債 長期負債 負債總額 所有者權益 所有者權益的主要變化是： 實收資本增加萬元，主要是。） 資產質量變動狀況 不良資產比率 200年 200年 200年 注 1：不良資產比率 =（期末不良資產247。 四、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題 （結合企業(yè)的實際情況和審計情況，較好地進行分類陳述。 上述事項不符合：《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》第二十二條 企業(yè)對外投資必須符合國家產業(yè)政策和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，做好可行性研究，納入財務預算管理，并明確投資
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