xx公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 行重點(diǎn)抽查，也可以對(duì)其他相關(guān)單位進(jìn)行延伸檢查。 第二條 本辦法所適用的審計(jì)對(duì)象包括下列人員： （一） 公司 總裁室 成員 ； （二）公司總部營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理； （三）分公司總經(jīng)理、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理 ； （四）營(yíng)業(yè)管理部總經(jīng)理、 副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理 ； （五）公司 總裁室 認(rèn)為需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的總部相關(guān)部門總經(jīng)理或主持工作的副總經(jīng)理； （六） 具有與上述人員相同職權(quán)的其他人員 。 任中審計(jì)，是指對(duì)審計(jì)對(duì)象在 任職期間 按規(guī)定的時(shí)間間隔 進(jìn)行的階段性 審計(jì)。 任中審計(jì)遵循三年一審的原則，即審計(jì)對(duì)象任期每滿三年應(yīng)當(dāng)接受一次任中審計(jì)。 對(duì)其他審計(jì)項(xiàng)目已經(jīng)審計(jì)過的內(nèi)容，原則上可以借鑒其審計(jì)結(jié)論，不再重復(fù)審計(jì)，但有線索 表明原有審計(jì)工作可能存在瑕疵的除外 。 第十五條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果應(yīng)作為考核、任免、獎(jiǎng)懲6 審計(jì)對(duì)象的依據(jù)。 第十八條 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)內(nèi)容，在審計(jì)報(bào)告中對(duì)審計(jì)對(duì)象任職期間經(jīng)營(yíng)管理能力、效果，遵守法律法規(guī)、政策及公司規(guī)章制度和廉潔自律情況，做出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)。 第二十一條 被審計(jì)單位和審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議的，應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告之日起 10 日內(nèi)向 審計(jì)部 申訴； 審計(jì)部 應(yīng)當(dāng)自收到申訴之日起 15 日內(nèi)作出復(fù)查結(jié)果；被審計(jì)單位和審計(jì)對(duì)象對(duì)復(fù)查結(jié)果仍有異議的，可自收到復(fù)查結(jié)果之日起 10 日內(nèi)向公司 總裁室 申請(qǐng)復(fù)核，公司 總裁室 應(yīng)當(dāng) 自收到復(fù)核申請(qǐng)之日起 30 日內(nèi)作出復(fù)核決定。 第二十七條 審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員對(duì)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中獲悉的秘密，應(yīng)遵照《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》、《 XX 公司 工作人員保密守則》等有關(guān)規(guī)定，履行保密的義務(wù)。 12 第七章 附 則 第三十四條 本辦法由 審計(jì)部 負(fù)責(zé)解釋。 第六章 責(zé)任追究 第三十一條 被審計(jì)單位及其他有關(guān)單位拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)資料的，或者提供資料不真實(shí)、不完整的，由 審計(jì)部 責(zé)令限期改正，可以通報(bào)批評(píng)；拒不改正的，審計(jì)部 向公司 總裁室 提出追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人責(zé)任的建議。 第五章 職責(zé)權(quán)限與權(quán)利義務(wù) 第二十三條 審計(jì)機(jī)構(gòu)依照 有關(guān)法律法規(guī)、 公司有關(guān)規(guī)定及本辦法行使職權(quán)，實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 第二十條 審計(jì)部 應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告報(bào)送公司 總裁室 審批。 （四） 其他需要說明的情況，比如審計(jì)結(jié)果借鑒情況等 。外審機(jī)構(gòu)由公司 總裁室 授權(quán) 審計(jì)部 負(fù)責(zé)選聘，審計(jì)部 對(duì)外審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性出具書面意見。聘用外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行離任審計(jì)的，審計(jì)時(shí)間可以適當(dāng)延長(zhǎng)，4 但最長(zhǎng)不得超過審計(jì)對(duì)象離任后 6 個(gè)月 。 第七條 審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，是指除直接責(zé)任外，審計(jì)對(duì)象對(duì)
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