xx公司經(jīng)濟責任審計管理辦法(完整版)
【正文】 其非直接主管的職責范圍內(nèi)的工作不履行或者不正確履行經(jīng)濟責任的行為應當承擔的責任。 第三條 本辦法所稱經(jīng)濟責任，是指審計對象在任職期間對其任職所在單位（以下稱為被審計單位） 經(jīng)營成果的真實性、經(jīng)營行為的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性、經(jīng)營效益性以及有關經(jīng)營管理活動應當負有的責任，包括直接責任、 主管 責任和領導責任。 離任審計，是指對因任期屆滿或調(diào)任、免職、辭職、解聘、退休等原因離開工作崗位的審計對象，在其本崗位任職期間履行經(jīng)濟責任的情況進行審計。在本辦法生效前任期已經(jīng)達到或超過三年未接受過任中審計的審計對象，其在本辦法生效后接受的任中審計以最近三年為主要審計期限，重大問題可追溯其他年度。 其他審計項目包括 審計部 以往對審計對象開展的審計、檢查項目，也包括其他 審計 機構對該審計對象開展的審計、檢查項目。 第三章 審計內(nèi)容 第十六條 審計內(nèi)容主要包括與審計對象履行經(jīng)濟責任有關的下列情況： （一）審計對象貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、外交、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財政、金融方針政策、行業(yè)規(guī)定和公司規(guī)章制度的情況； （二） 審計對象遵守“三重一大”決 策制度的情況 ； （三）審計對象經(jīng)營管理決策程序的合規(guī)性及其決策執(zhí)行的效果； （四） 審計對象職責范圍內(nèi)相關 內(nèi)部控制制度的健全性、有效性； （五） 審計對象職責范圍內(nèi)有關財務、業(yè)務和 統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性； （六） 審計對象職責范圍內(nèi) 經(jīng)營管理工作的合規(guī)性和效益性； （七） 審計對象職責范圍內(nèi) 經(jīng)營業(yè)績考核指標情況； （八）審計對象廉潔自律情況； （九） 審計對象職責范圍內(nèi) 對有關外部、內(nèi)部審計或檢查中反映問題的整改落實情況； （十）其他需要檢查的事項。 審計評價應當以審計查證或者認可的事實、國家有關法律法規(guī)、政策及公司有關制度和規(guī)定等為依據(jù)，實事求是，客觀公正，倡導科學發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀。公司 總裁室 的復核決定為審計最終決定 。 第二十八條 經(jīng)濟責任審計的審計對象、被審計單位享有下列權利： （一）依照有關規(guī)定要求有關審計人員回避； （二）對經(jīng)濟責任審計報告提出意見和建議； （三）對審計結果有異議的，按照有關規(guī)定 提出申訴 和申請 總裁室 復核； （四）其他有關法律法規(guī)規(guī)定的權利。 第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起實施，原《 XX 公司經(jīng)濟責任審計管理辦法》（ 〔 2021〕 263 號 ）同時廢止。 第三十條 審計部 在實施經(jīng)濟責任審計過程中，可以提請人力、財務、業(yè)務及其他有關部門協(xié)助，人力、財務、業(yè)務及其他有關部門應當及時提供與經(jīng)濟責任審計事項有關的情況，協(xié)調(diào)解決審計過程中的有關問題。 審計部 應向公司 總裁室 匯報被審計單位的整改情況。 第十九條 審計機構對審計對象任期內(nèi)不履行或不正確履行經(jīng)濟責任的行為界定其應當承擔的責
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