xx公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法(文件)
【正文】 象任職期間的下列資料： （一） 對(duì)審計(jì)對(duì)象的授權(quán)委托書(shū) ； （二）審計(jì)對(duì)象職責(zé)范圍內(nèi)的有關(guān) 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、 反洗錢(qián)、行政管理 等資料； （三）有關(guān) 內(nèi)部控制制度建立及執(zhí)行情況； （四）被審計(jì)單位的 工作計(jì)劃、工作總結(jié) ； （五）審計(jì)對(duì)象 重要經(jīng)營(yíng)管理決策情況的相關(guān)資料； （六）考核指標(biāo)和考核結(jié)果等相關(guān)資料； （七）審計(jì)對(duì)象提供的書(shū)面任期述職報(bào)告； （八） 有關(guān)外部、內(nèi)部審計(jì)或檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的 整改 資料； （九）與審計(jì)對(duì)象履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的其他資料。 第二十八條 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)對(duì)象、被審計(jì)單位享有下列權(quán)利： （一）依照有關(guān)規(guī)定要求有關(guān)審計(jì)人員回避； （二）對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告提出意見(jiàn)和建議； （三）對(duì)審計(jì)結(jié)果有異議的，按照有關(guān)規(guī)定 提出申訴 和申請(qǐng) 總裁室 復(fù)核； （四）其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的權(quán)利。 審計(jì)對(duì)象和其他有關(guān)人員有前述規(guī)定情形的，由 審計(jì)部責(zé)令限期改正；拒不改正的， 審計(jì)部 向公司 總裁室 提出給與處分的建議。 第三十五條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施，原《 XX 公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法》（ 〔 2021〕 263 號(hào) ）同時(shí)廢止。 第三十三條 被審計(jì)單位、內(nèi)審機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的其他法律責(zé)任，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第三十條 審計(jì)部 在實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過(guò)程中，可以提請(qǐng)人力、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及其他有關(guān)部門(mén)協(xié)助，人力、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及其他有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)提供與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的情況，協(xié)調(diào)解決審計(jì)過(guò)程中的有關(guān)問(wèn)題。 第二十六條 審計(jì)部 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在違反國(guó)家、公司財(cái)務(wù)收支相關(guān)規(guī)定及其他規(guī)定的行為的，有權(quán)依照 有關(guān)法律法規(guī)、公司有關(guān)規(guī)定和本辦法進(jìn)行處理。 審計(jì)部 應(yīng)向公司 總裁室 匯報(bào)被審計(jì)單位的整改情況。 對(duì)公司 總裁室 成員的審計(jì)報(bào)告，在公司 總裁室 審批同意后，應(yīng)當(dāng)提交公司監(jiān)事會(huì)，并在 20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó) XX會(huì) 。 第十九條 審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)對(duì)象任期內(nèi)不履行或不正確履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的行為界定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，嚴(yán)格區(qū)分不同責(zé)任的界限： （一）直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的界限； （二）主觀與客觀責(zé)任的界限； （三）集體與個(gè)人責(zé)任的界限； （四）故意違規(guī)違紀(jì)與工作失誤的界限； （五）前任和現(xiàn)任責(zé)任的界限。外審機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目出具的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)由外審機(jī)構(gòu) 2 名有權(quán)簽字人簽字，并加蓋外審機(jī)構(gòu)印章 。審計(jì)報(bào)告要全面反映審計(jì)對(duì)象履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的實(shí)際情況，主要內(nèi)容包括： （一）審計(jì)依據(jù)， 審計(jì)組成員 ，審計(jì)實(shí)施基本情況， 審計(jì)的范圍、內(nèi)容和方法 ； （二）被審計(jì)單位的基本情況，審計(jì)對(duì)象的基本情況及其職責(zé)范圍； （三）審計(jì)結(jié)果，包括主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及責(zé)任認(rèn)定，審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)建議等。 第十四條 審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，一般包括
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1