xx公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法-預(yù)覽頁
【正文】 ： （一）在中國(guó)境內(nèi)依法注冊(cè)成立 3 年以上的內(nèi)資審計(jì)機(jī)構(gòu)； 5 （二）具有固定的工作場(chǎng)所，組織機(jī)構(gòu)健全，內(nèi)部管理和內(nèi)控制度較為完善且執(zhí)行有效； （三）具有較好的執(zhí)業(yè)質(zhì)量記錄，按時(shí)保質(zhì)完成審計(jì)工作任務(wù)，在審計(jì)工作中沒有出現(xiàn)重大審計(jì)質(zhì)量問題和不良記錄，具備承擔(dān)相應(yīng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力； （四）具有良好的職業(yè)道德聲譽(yù)和社會(huì)聲譽(yù)，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)的法律、法規(guī)和政策； （五）能保守被審計(jì)單位的商業(yè)秘密，維護(hù)國(guó)家金融信息安全； （六）近 3年內(nèi)未出現(xiàn)因違法行為被財(cái)政部等有關(guān)部門給予沒收違法所得、罰款、暫停執(zhí)業(yè)、吊銷許可證、撤銷事務(wù)所等行政處罰的情況； （七）近 3年內(nèi)未出現(xiàn)因?qū)徲?jì)質(zhì)量等問題被國(guó)家相關(guān)主管部門給予警告或通報(bào)批評(píng) 2 次以上（含 2 次）的情況； （八）未進(jìn)入財(cái)政部、省級(jí)財(cái)政部門明確其不適合承擔(dān)金融企業(yè)審計(jì)工作的名單； （九）專職注冊(cè)會(huì)計(jì)師不少于 20 名，其中至少有３人具有３年以上 金融 審計(jì)經(jīng)驗(yàn)或 金融 從業(yè)經(jīng)驗(yàn)； （十）與審計(jì)對(duì)象沒有利害關(guān)系； （十一）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件 。 第四章 審計(jì)報(bào)告 7 第十七條 審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具審計(jì)報(bào)告。 審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng) 對(duì)審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性和客觀性負(fù)責(zé)。審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)客觀描述審計(jì)事項(xiàng)的結(jié)果，反映審計(jì)對(duì)象任期內(nèi)的工作 業(yè)績(jī)8 和問題，分析列舉審計(jì)對(duì)象采取的有關(guān)重要措施，并評(píng)估措施的效果。 人力資源部負(fù)責(zé)將審計(jì)報(bào)告存入審計(jì)對(duì)象檔案 。 第二十二條 被審計(jì)單位應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告后 1個(gè)月內(nèi)9 將整改情況書面報(bào)送 審計(jì)部 。 第二十五條 審計(jì)對(duì)象提供的任職期間述職報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括： （一）職責(zé)范圍和分管的工作； （二）分管范圍內(nèi)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及人力資源情況； （三）分管范圍 內(nèi)單位資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況； 10 （四）主要的經(jīng)營(yíng)管理舉措和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)； （五）分管范圍內(nèi)制度建設(shè)和執(zhí)行方面存在的主要問題和不足及應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任； （六）分管范圍內(nèi)單位遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、外經(jīng)貿(mào)、金融 方針政策和公司規(guī)章制度及 本人遵守“三重一大”決策制度 、廉潔自律的情況； （七）任職前及任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題及其處理情況； （八）需要向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)說明的其他情況和進(jìn)一步改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的意見與建議等。 第二十九條 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，審計(jì)對(duì)象、被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的工作，履行下列義務(wù)： 11 （一）按照審計(jì)機(jī)構(gòu)的要求提供相關(guān)資料； （二）提供審計(jì)需要了解的有關(guān)情況； （三）對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)， 并簽字確認(rèn)； （四）其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的義務(wù)。 第三十二條 審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露秘密，依照公司有關(guān)規(guī)定給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
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