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正文內(nèi)容

公司財(cái)務(wù)報(bào)銷基本流程(參考版)

2024-11-09 14:57本頁面
  

【正文】 因個(gè)人行為原因產(chǎn)生的費(fèi)用,公司不予以報(bào)銷。四、下列情況不予報(bào)銷:違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。具體要求為:費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。鞍山公司員工返回沈陽只報(bào)銷兩個(gè)周末的往返火車票,并只限于沈陽招聘的兩位員工,火車票規(guī)定為普通硬座車票。費(fèi)特殊情況不使用個(gè)人車輛,均使用公共車輛。每餐每人10元標(biāo)準(zhǔn)。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連號(hào)。如擅自購買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。住宿費(fèi):單人或雙人出差每天每人最高不超過60元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過100元,經(jīng)理為80元,120元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各分公司要嚴(yán)格遵守。以上所有涉及報(bào)請(qǐng)總部的必須在第一時(shí)間報(bào)請(qǐng)后,經(jīng)總部審批方可購買,如所需報(bào)銷緊急,必需經(jīng)公司逯經(jīng)理及公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行,否則一切不予以報(bào)銷。公司公關(guān)費(fèi)用,只允許經(jīng)理級(jí)別以上的填寫《申請(qǐng)單》先報(bào)請(qǐng)分公司逯經(jīng)理后報(bào)請(qǐng)總公司,員工無權(quán)利及權(quán)限,報(bào)銷。辦公用品及物品的采購要貨比三家,選擇性價(jià)比比較高的購買,原則上單價(jià)不得超過15元,例如:衛(wèi)生紙,公司飲用水,衛(wèi)生紙,清洗劑,快遞費(fèi),筆,膠帶,等常用的日常用品;辦公用品例如:辦公用紙,鼠標(biāo),鍵盤,打印機(jī),電腦,辦公桌椅,等不得超過中檔價(jià)位購買標(biāo)準(zhǔn),如鼠標(biāo)、鍵盤在30左右。采買后的辦公用品需填寫《辦公用品入庫登記表》,《領(lǐng)用登記單》,《消耗登記單》并每月與明細(xì)賬一同上報(bào)總公司。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,以EML形式報(bào)總公司審批后方可執(zhí)行,總公司報(bào)請(qǐng)人并在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。(三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。出差津貼:每人每天50元。員工出差返回后一周內(nèi)完成報(bào)銷事宜,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。禁止開具與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的發(fā)票。四、發(fā)票的開具及管理負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求,按時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請(qǐng)單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)貨驗(yàn)收單、發(fā)票或相關(guān)協(xié)議(合同)與財(cái)務(wù)部確定付款方式,由財(cái)務(wù)部填寫《請(qǐng)款單》,按財(cái)務(wù)權(quán)限審核。(5)材料預(yù)付貨款支付以后,采購部和財(cái)會(huì)部必須同時(shí)明確專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)材料料和貨款的追蹤記錄,并根據(jù)實(shí)際情況月將記錄提交給總經(jīng)理,直至該合同履行完畢。在合同中必須有明確的交貨地點(diǎn),交貨期限,質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),和在需方所在地的法院管轄范圍內(nèi)履約。(2)必須事先派專人或信用良好的第三方,如派采購、品管人員一起去實(shí)地調(diào)查供應(yīng)商的實(shí)物供應(yīng),質(zhì)量保證情況和目前的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)等情況,并將調(diào)查報(bào)告提交總經(jīng)理(助理)。材料的付款憑證有:采購申請(qǐng)單、合同、材料收貨報(bào)告、發(fā)票;在部分材料緊張?zhí)幱谫u方市場時(shí),供應(yīng)商堅(jiān)持要求先款后貨,因而需要帶款提貨(帶款提貨必須確保采購資金的安全,本款提貨人如果是新進(jìn)員工,款額不得超出當(dāng)月工資),其所需貨款須由采購部、財(cái)會(huì)部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查批準(zhǔn)方能辦理。采購部應(yīng)在每批原料收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對(duì)帳務(wù),防止出現(xiàn)差錯(cuò)。采購部必須根據(jù)多途徑,少環(huán)節(jié),貨比三家,適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)保證原物料的供給,提供報(bào)價(jià)單至少有三家可選擇比較,對(duì)于頻繁業(yè)務(wù)往來或超過5000元以上的應(yīng)付款,公司原則上進(jìn)行月結(jié)或分批付款。付款時(shí)財(cái)務(wù)按合同,和提供的正式發(fā)票經(jīng)審批后付款。三、采購付款管理制度公司采購材料向供應(yīng)方支付按簽訂合同(或協(xié)議)應(yīng)支付的款項(xiàng)。會(huì)計(jì)會(huì)定期統(tǒng)計(jì)整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時(shí)間,會(huì)計(jì)將此項(xiàng)貨款催欠工作移交給該項(xiàng)業(yè)務(wù)聯(lián)系人員,進(jìn)入欠款處理流程。在收取客戶現(xiàn)金貨款后,必須在回到公司后第一時(shí)間上繳到財(cái)務(wù)部,并填寫《現(xiàn)金繳款單》,與公司出納進(jìn)行交接,不得以任何形式私自坐支公款。公司在與客戶簽訂合同后,第一時(shí)間交到財(cái)務(wù)備案,有追加情況,追加合同一并存檔,以便財(cái)務(wù)及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。5)出納付款前無論現(xiàn)金、支票、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬必須保證見票付款。3)單位價(jià)格在2000元以上的報(bào)銷費(fèi)用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,以現(xiàn)金支付,但要提前1日向出納提出申請(qǐng)。小寫: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 大寫: 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零費(fèi)用的給付1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。9)跨發(fā)票不能報(bào)銷。7)當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷,購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。5)發(fā)票不缺不破,沒有涂改痕跡特別是金額,財(cái)務(wù)部拒收假發(fā)票。內(nèi)容包括:單位名稱、日期、項(xiàng)目內(nèi)容、大寫金額、小寫金額、開票人、財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等。確實(shí)無法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的,應(yīng)首先向財(cái)務(wù)部說明情況,再以其他收款發(fā)票替代。一、報(bào)銷管理制度日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間:每周二、周四統(tǒng)一報(bào)銷,其他時(shí)間不予報(bào)銷。(3)集團(tuán)審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用開支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià)確認(rèn)貢獻(xiàn)比較大的,可視貢獻(xiàn)大小另行給與獎(jiǎng)勵(lì)。專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用按照下列原則進(jìn)行考核:(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟(jì)效益的,將抵消開支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤指標(biāo)完成數(shù)中,按照當(dāng)年的績效考核政策進(jìn)行考核。(2)專項(xiàng)問題結(jié)束后,申請(qǐng)單位應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用核銷表”,寫明申請(qǐng)額度、實(shí)際開支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實(shí)際達(dá)到的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等內(nèi)容后,經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責(zé)任人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目責(zé)任人簽字后,報(bào)費(fèi)用審批部門核銷備案。(3)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)使用后有剩余的,指標(biāo)自動(dòng)作廢。(1)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)按照“??顚S谩钡脑瓌t使用,不得挪作他用。需要改變考核利潤指標(biāo)的,由事業(yè)部初審,集團(tuán)公司復(fù)審后,報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批。企業(yè)需要開支專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí),應(yīng)填寫“專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)表”,寫明申請(qǐng)額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項(xiàng)目責(zé)任人等內(nèi)容后,經(jīng)企業(yè)經(jīng)營責(zé)任人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目責(zé)任人簽字后,報(bào)上級(jí)審批。,必須按照國家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)
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