20xx年公司財務報銷制度及流程(參考版)
2025-01-25 05:37本頁面
【正文】
（一）集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1）、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）
購置，由集團財務部總經(jīng)理審批；
2）、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3）、支付
金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。
（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→
財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。
（二） 工薪福利支付流程
每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變
動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；
每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積
金等信息，轉(zhuǎn)交財務部；
年度獎金：財務部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
按工薪審批程序?qū)徟?br />每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；
每月末之前員工到財務部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
。 。
：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。
2. 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓
需求應及時報送人力資源。
②、業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權(quán)拒絕報銷。
1）、各級管理人員業(yè)務招待費開支權(quán)限
①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；
②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；
③、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元；
④、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生
的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。
3．費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:
為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
員工到財務部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。不鼓勵員工在
上班期間打私人電話。
第五條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依
據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，
特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。
（三） 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交
通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權(quán)拒絕報銷。
3. 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月
可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
2. 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后
的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審批→到出納處
報銷。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
第二條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招
待費、培訓費、資料費等。
（七） 材料款的支付，須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，特殊情況須現(xiàn)金支付，須提前通知所在公司財務
部，并經(jīng)所在公司主管會計審核。
（五） 用料部門負責人須在材料員月末提交的材料匯總表上簽字確認。
（四） 供貨方憑送貨單或者驗收單連同發(fā)票到財務部，經(jīng)財務部核對無誤后，憑財務部開具的
雙方確認的材料清單，經(jīng)總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批，并在發(fā)票簽字后，方可支付。
（二） 支付的原始憑證須有發(fā)票、送貨單及驗收單、材料清單。
（如子公司發(fā)生的材料費、人工費次數(shù)頻繁、數(shù)量太多，可由總經(jīng)理書面授權(quán)委托副總
經(jīng)理或相關(guān)的部門負責人審批，并以書面形式報集團總部和所屬公司財務部備案）。
第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程
第一條 集團公司總部的經(jīng)營性費用支付：2萬元以下（含2萬元）的支付，由集團財務部總經(jīng)
理審批；2萬元以上的費用支付，由集團總裁審批。
(二) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審批。
(八) 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結(jié)清借支。
(六) 借款銷賬規(guī)定：
借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，
否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；
借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
（授權(quán)書須報集團總部和所屬公司財務部備案）。
(四) 借支金額權(quán)限：
借支金額10萬元以下的，由公司總經(jīng)理審批，10萬元以上的，還須報集團財務總經(jīng)理審核。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則
上不允許跨月借支。各子、分公司可根據(jù)本規(guī)定制訂自己的支付制度，
并報集團財務部備案。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為
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