【正文】 第四十條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長生效。特殊情況，另行處理。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。詳見集團(tuán)公司物資采購專項(xiàng)管理制度第三十七條、新廠工程及相關(guān)資金支付須經(jīng)集團(tuán)公司董事長審批后才能辦理財(cái)務(wù)支付流程。（四）其他福利費(fèi)支出流程由公司綜合辦部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門主管簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)集團(tuán)副總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）社會(huì)保險(xiǎn)支付流程：。第六章 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程第三十四條、工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(二)報(bào)銷流程：。執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。要告知業(yè)務(wù)單位人數(shù)、招待地點(diǎn)、陪同人員，綜合辦有權(quán)對(duì)備案的業(yè)務(wù)招待進(jìn)行核實(shí)，超標(biāo)一律自負(fù)。第三十三條、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）招待費(fèi)的管理規(guī)定《公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及管理制度》執(zhí)行。第三十二條、食堂費(fèi)用報(bào)銷制度及流程、復(fù)稱人員或食堂師傅驗(yàn)收簽字生效。，按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制、專人負(fù)責(zé)。第三十一條、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度及流程《公司車輛管理制度》執(zhí)行。（含100元），須經(jīng)部門主管簽字，未經(jīng)核準(zhǔn)而擅自購買者不予報(bào)銷。，交至集團(tuán)公司綜合辦，由其統(tǒng)一購買。(二)報(bào)銷流程（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由辦公室派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。第二十九條、交通費(fèi)管理規(guī)定及流程(一)管理規(guī)定：，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。.固定電話費(fèi)由綜合辦指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)集團(tuán)公司行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)處理辦法。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，要注明出差時(shí)間、事由、目的地、人數(shù)、用途和原始單據(jù)張數(shù)，并附原始單據(jù)和發(fā)票，按日常費(fèi)用審批程序辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況報(bào)銷時(shí)間最長不能超過30天，、電話費(fèi)報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見集團(tuán)公司相關(guān)管理制度規(guī)定及相關(guān)文件。（三）報(bào)銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。，同時(shí)相應(yīng)取消伙食補(bǔ)貼。，自然出差天數(shù)計(jì)算。第二十七條、差旅費(fèi)報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及流程。:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→經(jīng)理審批→ 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)同意→集團(tuán)公司行政副總審批：借款憑審批后的借款單到所在公司財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)。，逾期三個(gè)月未還借支者，從工資中扣回。特殊采購及專項(xiàng)支出按其申報(bào)流程并經(jīng)集團(tuán)公司董事長審批同意后方能辦理第四章 借款管理規(guī)定第二十二條、借款管理規(guī)定：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款。第二十二條、費(fèi)用審簽的額度和權(quán)限集團(tuán)公司各分（支）公司正常資金支付及費(fèi)用在10萬元以內(nèi)（含10萬元），審批最終由集團(tuán)公司行政副總簽批財(cái)務(wù)就可辦理支付流程。第二十一條、費(fèi)用報(bào)銷的一般操作流程費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用資金支出審批單）報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字分公司經(jīng)理審核（確認(rèn)是否真實(shí)）分公司財(cái)務(wù)部審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)總最終審核（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）集團(tuán)公司行政副審批集團(tuán)公司總經(jīng)理或董事長審批各分公司出納復(fù)核并履行付款。方能在分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷第二十條、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由分公司經(jīng)理和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。，在“費(fèi)用資金支取報(bào)銷單”經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第十八條、各公司財(cái)務(wù)部復(fù)核后將報(bào)銷票據(jù)送本公司經(jīng)理進(jìn)行的審查和簽字。審核是否符合有關(guān)文件規(guī)定。第十七條、交由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核并簽字。第十六條、部門主管審核后統(tǒng)一交由各公司經(jīng)理審核批準(zhǔn)。具體步驟及注意事項(xiàng)：、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查。具體步驟及注意事項(xiàng)：1．沒有特殊原因必須在票據(jù)取得后三天內(nèi)將審批單送達(dá)部門經(jīng)理審核?！百M(fèi)用資金支取報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，第十一條、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。合法性的認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由各公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。由各部門主管負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由辦分公司經(jīng)理對(duì)報(bào)銷單據(jù)的計(jì)劃性進(jìn)行二級(jí)審查，由財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行三級(jí)審查；最后由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理進(jìn)行審核通過，經(jīng)集團(tuán)公司行政副總審簽、標(biāo)準(zhǔn)外需集團(tuán)公司總經(jīng)理或董事長審批后才能報(bào)銷。第三章 內(nèi)部控制及一般流程第八條、費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。，經(jīng)辦人、證明人、部門負(fù)責(zé)人要一張一張分別的簽，不能用復(fù)寫紙同時(shí)簽。，簽字是簽在憑證的正面，應(yīng)簽在右上方。，還應(yīng)當(dāng)簽署簽字的日期。，報(bào)銷時(shí)都必須附物品申購單及入庫單。，需由簽收人進(jìn)行簽收，核對(duì)數(shù)量。（3）對(duì)于粘貼不規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，請(qǐng)自行重新粘貼。（2）不要用訂書機(jī)訂原始發(fā)票單據(jù)及附件。，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在費(fèi)用報(bào)銷憑證的大小范圍之內(nèi)，個(gè)別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。（粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍）。：應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)大小范圍內(nèi)進(jìn)行粘貼。，有同行者，必須注明同行者是誰。：所有的車票上都必須注明出發(fā)地和目的地，以及乘坐日期。報(bào)銷原始憑證的要求，如：合同或協(xié)議、合法的票據(jù)等，合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才能報(bào)銷。第二章 費(fèi)用報(bào)銷憑證的規(guī)范第四條、報(bào)銷單填寫：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、報(bào)銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財(cái)務(wù)有借款的需注明。第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及集團(tuán)公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。因個(gè)人行為原因產(chǎn)生的費(fèi)用，公司不予以報(bào)銷。四、下列情況不予報(bào)銷：違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。具體要求為：費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在