公司財務(wù)制度及報銷流程(參考版)
2025-08-08 02:57本頁面
【正文】 1 提示：票據(jù)固定點(diǎn) 2 3 提示：粘貼好的票據(jù)附于報銷單據(jù)封面后 32 我們的目的 我們的目的：讓我們的憑證變得美觀、整潔 33 如有疑問，請參考公司公布的相關(guān)制度或向公司財務(wù)部門及人力行政部門咨詢。 ? 每份原始憑證粘貼單對應(yīng)一張報銷單 30 報銷憑證票據(jù)粘貼方法 票據(jù)較多時， 票據(jù)按票面金額、紙張的大小依次 從右向左 粘貼在粘貼單上。 ? 將已填寫完畢的報銷單，粘貼在已貼好發(fā)票的原始憑證粘貼單上。 ? 報銷單必須用簽字筆填寫。 原始票據(jù)必須按不同類別，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼 . 票據(jù)有金額的一面朝上。大寫金額數(shù)字有分 的， 分 后面不得寫 整（或 正 ）字 26 將發(fā)票、收據(jù)整理分類，將車票及發(fā)票一律用膠水整齊粘貼在粘貼單內(nèi)，不能使用訂書機(jī)，注明張數(shù)，金額。 發(fā)票管理 20 報銷提交要求 住外辦事處： ? 每月 2日之前，填寫差旅費(fèi)用報銷表，提交給總公司督導(dǎo)，給行政的報銷與報給我們的報銷請保持一致 ? 每月 5日之前，將報銷票據(jù)，寄往總公司。 ? ：請所有員工妥善保存取得的原始單據(jù) ， 發(fā)生發(fā)票丟失的 ， 無論任何人簽字 ， 財務(wù)一律不予報銷 。發(fā)票上的收款單位或收款人名稱必須與發(fā)票上的發(fā)票專用章相符； ? 若為地稅代開發(fā)票必須加蓋 稅務(wù)局章 ； ? 對于經(jīng)營范圍與報銷內(nèi)容可能不相符的發(fā)票需附開具單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 .如“ XX貿(mào)易公司”開具廣告費(fèi)用發(fā)票 ,則其營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍中要有該項內(nèi)容； ? 發(fā)票內(nèi)容不能太籠統(tǒng)，如食品、辦公用品、勞保用品等(附有蓋有發(fā)票專用章的 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)清單的除外） 虛假或無效發(fā)票的識別方法 18 票據(jù)注意事項 19 ? ：公司自用的辦公用品、禮品、汽油票等，不要求必須取得增值稅發(fā)票。 16 ? 發(fā)票要素不全、錯誤或涂改的發(fā)票無效； ? 發(fā)票要素包括：開票單位 發(fā)票專用章 、抬頭、開票日期、商品名稱、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、型號、大小寫（是否一致）、開票人、稅務(wù)監(jiān)制章等。 貿(mào)易公司、茶葉店提供虛假發(fā)票的情況較多。 公司全體員工應(yīng)取得 真實、合法的票據(jù)
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