內(nèi)控審計(jì)報(bào)告[內(nèi)控審計(jì)](參考版)
2025-07-18 12:30本頁(yè)面
【正文】 ] 內(nèi)部審計(jì)小組 在對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制進(jìn)行審閱和測(cè)試的過(guò)程中， 與以下人員進(jìn)行了訪談。在此情況下，應(yīng)列示集團(tuán)內(nèi)職責(zé)分工架構(gòu)，以幫助報(bào)告使用者對(duì)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行更多了解。如對(duì)被審計(jì)單位的介紹，采購(gòu)支出的明細(xì)，對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試過(guò)程中選取的樣本及抽查比例的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)等。 ] 注：對(duì)各 內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn) 按上述內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)陳述。 ] 負(fù)責(zé)人及完成時(shí)間 [被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人或流程負(fù)責(zé)人的姓名和預(yù)計(jì)完成改善內(nèi)部控制工作的時(shí)間表。 ] 建議 [針對(duì)內(nèi)部控制缺陷提出改進(jìn)建議。 119 3 內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn) /觀察結(jié)果 發(fā)現(xiàn) 1 重要性評(píng)級(jí) [高 ][中 ][低 ] 發(fā)現(xiàn) /觀察結(jié)果 [對(duì)在內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行詳細(xì)描述。 ? 發(fā)現(xiàn)缺陷、制定改進(jìn)計(jì)劃 對(duì)于在內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷應(yīng)與管理層進(jìn)行討論，共同制定改進(jìn)計(jì)劃。 118 ? 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制 通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程的了解，對(duì)內(nèi)部控制控制點(diǎn)進(jìn)行必要的測(cè)試， 最終對(duì)業(yè)務(wù)流程的運(yùn)行效率和效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。 ] ? 確定工作方法 內(nèi)部審計(jì)小組與業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人討論本項(xiàng)目范圍并最終確定工作方法和步驟。 ] ? [了解并評(píng)價(jià)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制是否足夠 ] ? [了解并評(píng)價(jià)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制的效率和效果 ] ? [評(píng)價(jià)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程與公司制度、程序的遵循程度 ] ? [發(fā)現(xiàn)與物資采購(gòu)和供應(yīng)管理相關(guān)內(nèi)部控制的不足之處并予以改進(jìn) ]
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