內(nèi)控審計(jì)報(bào)告[內(nèi)控審計(jì)](編輯修改稿)
2024-08-27 12:30 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 控制審計(jì)項(xiàng)目的具體情況確定。 ] ? [了解并評(píng)價(jià)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制是否足夠 ] ? [了解并評(píng)價(jià)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制的效率和效果 ] ? [評(píng)價(jià)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程與公司制度、程序的遵循程度 ] ? [發(fā)現(xiàn)與物資采購(gòu)和供應(yīng)管理相關(guān)內(nèi)部控制的不足之處并予以改進(jìn) ] 項(xiàng)目范圍 [旨在對(duì)本次內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目的范圍進(jìn)行列示，該范圍應(yīng)與內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃中的范圍相一致，對(duì)于增加或減少的內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行說明并解釋原因。 ] ? [資本性 支出采購(gòu)流程及其子流程 ] ? [經(jīng)營(yíng)性支出采購(gòu)流程及其子流程 ] ? [存貨管理流程及其子流程 ] 工作步驟 [旨在對(duì)在本次內(nèi)部控制審計(jì)項(xiàng)目中采用的工作方法和步驟進(jìn)行列示，以幫助報(bào)告使用者了解在內(nèi)部控制審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷的方法和步驟。 ] ? 確定工作方法 內(nèi)部審計(jì)小組與業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人討論本項(xiàng)目范圍并最終確定工作方法和步驟。 ? 了解業(yè)務(wù)流程 與業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談，了解業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)程序并閱讀有關(guān)流程的規(guī)定和實(shí)施步驟的文件。 118 ? 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制 通過對(duì)業(yè)務(wù)流程的了解，對(duì)內(nèi)部控制控制點(diǎn)進(jìn)行必要的測(cè)試， 最終對(duì)業(yè)務(wù)流程的運(yùn)行效率和效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。 ? 確認(rèn)審閱及測(cè)試結(jié)果 內(nèi)審人員對(duì)于內(nèi)部流程設(shè)計(jì)進(jìn)行了解并針對(duì)控制點(diǎn)進(jìn)行測(cè)試完畢后，與業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人確認(rèn)審閱及測(cè)試結(jié)果。 ? 發(fā)現(xiàn)缺陷、制定改進(jìn)計(jì)劃 對(duì)于在內(nèi)部控制審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷應(yīng)與管理層進(jìn)行討論，共同制定改進(jìn)計(jì)劃。 ? 跟進(jìn)改進(jìn)計(jì)劃的實(shí)施 根據(jù)被
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