內(nèi)控審計(jì)報(bào)告[內(nèi)控審計(jì)]-wenkub.com
2025-07-08 12:30 本頁面
【正文】 ] 流程 /子流程名稱 地市公司 省公司 集團(tuán)公司 資本性支出流程 ? 立項(xiàng)和招標(biāo) ? ? ? ? 制定投資計(jì)劃 ? ? 供應(yīng)商選擇 ? ? 簽訂采購合同 ? ? ? 采購設(shè)備物資 ? ? 管理合同執(zhí)行和合同存檔 ? ? ? 驗(yàn)收設(shè)備物資 ? ? 資本性支出執(zhí)行成本監(jiān)控 ? ? 應(yīng)付賬款紀(jì)錄 ? 向供應(yīng)商支付貨款 ? ? 經(jīng)營性支出采購流程 [略 ] 存貨管理流程 [略 ] 122 附件 2 訪談人名錄 [旨在列示內(nèi)部審計(jì)小組 在對相關(guān)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制進(jìn)行審閱和測試的過程中進(jìn)行訪談的人員名單，以幫助報(bào)告使用者判斷訪談的全面性和權(quán)威性。 120 4 背景信息介紹 [旨在介紹對理解內(nèi)部控制審計(jì)所涉及的流程有幫助的相關(guān)信息，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)的范圍和涉及流程的情況具體確定。 ] 管理層回復(fù)及行動(dòng)計(jì)劃 [被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人或流程負(fù)責(zé)人對內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行確認(rèn)并對計(jì)劃采取的改善內(nèi)部控制的措施進(jìn)行簡要描述。 ? 跟進(jìn)改進(jìn)計(jì)劃的實(shí)施 根據(jù)被審計(jì)單位管理層就跟進(jìn)時(shí)間的承諾，內(nèi)部審計(jì)小組再次訪問被審計(jì)單位，對有關(guān)內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)的改進(jìn)情況進(jìn)行審閱，并就內(nèi)部控制缺陷的現(xiàn)狀和改進(jìn)情況在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中進(jìn)行匯報(bào)。 ? 了解業(yè)務(wù)流程 與業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人
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