內(nèi)控審計(jì)報(bào)告[內(nèi)控審計(jì)]-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】的或其他需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)進(jìn)行概述。計(jì)所涉及的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。[重要性評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由管理層確定，以下所列示的因素僅供參考。取適當(dāng)行動(dòng)進(jìn)行糾正。低[存在足夠的控制；雖然相關(guān)流程仍存在一定的改進(jìn)空間，不會(huì)受到負(fù)面影響。理層統(tǒng)觀全局并有針對(duì)性地審閱具體發(fā)現(xiàn)。[了解并評(píng)價(jià)物資采購(gòu)和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制的效率和效果]. 計(jì)劃中的范圍相一致，對(duì)于增加或減少的內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明并解釋原因。[經(jīng)營(yíng)性支出采購(gòu)流程及其子流程]. 的規(guī)定和實(shí)施步驟的文件。確認(rèn)審閱及測(cè)試結(jié)果。論，共同制定改進(jìn)計(jì)劃?？刂迫毕莸默F(xiàn)狀和改進(jìn)情況在內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中進(jìn)行匯報(bào)。生的影響和產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)描述。如對(duì)被審計(jì)單位的介紹，采。在此情況下，應(yīng)列示集團(tuán)內(nèi)職責(zé)分工架構(gòu)，以幫助報(bào)告使用者對(duì)業(yè)。資本性支出執(zhí)行成本監(jiān)控?向供應(yīng)商支付貨款
【正文】 務(wù)子流程可能不能在對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行的內(nèi)部控制審計(jì)中涵蓋，而由其上級(jí)單位或下級(jí)單位進(jìn)行。在此情況下，應(yīng)列示集團(tuán)內(nèi)職責(zé)分工架構(gòu)，以幫助報(bào)告使用者對(duì)業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行更多了解。 ] 流程 /子流程名稱(chēng) 地市公司 省公司 集團(tuán)公司 資本性支出流程 ? 立項(xiàng)和招標(biāo) ? ? ? ? 制定投資計(jì)劃 ? ? 供應(yīng)商選擇 ? ? 簽訂采購(gòu)合同 ? ? ? 采購(gòu)設(shè)備物資 ? ? 管理合同執(zhí)行和合同存檔 ? ? ? 驗(yàn)收設(shè)備物資 ? ? 資本性支出執(zhí)行成本監(jiān)控 ? ? 應(yīng)付賬款紀(jì)錄 ? 向供應(yīng)商支付貨款 ? ? 經(jīng)營(yíng)性支出采購(gòu)流程 [略 ] 存貨管理流程 [略 ] 122 附件 2 訪談人名錄 [旨在列示內(nèi)部審計(jì)小組 在對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制進(jìn)行審閱和測(cè)試的過(guò)程中進(jìn)行訪談的人員名單，以幫助報(bào)告使用者判斷訪談的全面性和權(quán)威性。 ] 內(nèi)部審計(jì)小組 在對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制進(jìn)行審閱和測(cè)試的過(guò)程中， 與以下人員進(jìn)行了訪談。 姓 名 職位 ———————————— ———————————— ———————————— ———————————— ———————————— ———————————— ———————————— ————————————
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