內(nèi)控審計報告[內(nèi)控審計]-資料下載頁
2025-07-13 12:30本頁面
【導(dǎo)讀】的或其他需要特別說明的事項進行概述。計所涉及的內(nèi)部控制的設(shè)計和運行有效性進行評價。[重要性評級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由管理層確定，以下所列示的因素僅供參考。取適當(dāng)行動進行糾正。低[存在足夠的控制；雖然相關(guān)流程仍存在一定的改進空間，不會受到負(fù)面影響。理層統(tǒng)觀全局并有針對性地審閱具體發(fā)現(xiàn)。[了解并評價物資采購和供應(yīng)管理業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制的效率和效果]. 計劃中的范圍相一致，對于增加或減少的內(nèi)容應(yīng)進行說明并解釋原因。[經(jīng)營性支出采購流程及其子流程]. 的規(guī)定和實施步驟的文件。確認(rèn)審閱及測試結(jié)果。論，共同制定改進計劃?？刂迫毕莸默F(xiàn)狀和改進情況在內(nèi)部控制審計報告中進行匯報。生的影響和產(chǎn)生的風(fēng)險進行詳細(xì)描述。如對被審計單位的介紹，采。在此情況下，應(yīng)列示集團內(nèi)職責(zé)分工架構(gòu)，以幫助報告使用者對業(yè)。資本性支出執(zhí)行成本監(jiān)控?向供應(yīng)商支付貨款
【正文】 務(wù)子流程可能不能在對被審計單位進行的內(nèi)部控制審計中涵蓋，而由其上級單位或下級單位進行。在此情況下，應(yīng)列示集團內(nèi)職責(zé)分工架構(gòu)，以幫助報告使用者對業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制審計發(fā)現(xiàn)進行更多了解。 ] 流程 /子流程名稱 地市公司 省公司 集團公司 資本性支出流程 ? 立項和招標(biāo) ? ? ? ? 制定投資計劃 ? ? 供應(yīng)商選擇 ? ? 簽訂采購合同 ? ? ? 采購設(shè)備物資 ? ? 管理合同執(zhí)行和合同存檔 ? ? ? 驗收設(shè)備物資 ? ? 資本性支出執(zhí)行成本監(jiān)控 ? ? 應(yīng)付賬款紀(jì)錄 ? 向供應(yīng)商支付貨款 ? ? 經(jīng)營性支出采購流程 [略 ] 存貨管理流程 [略 ] 122 附件 2 訪談人名錄 [旨在列示內(nèi)部審計小組 在對相關(guān)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制進行審閱和測試的過程中進行訪談的人員名單，以幫助報告使用者判斷訪談的全面性和權(quán)威性。 ] 內(nèi)部審計小組 在對相關(guān)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制進行審閱和測試的過程中， 與以下人員進行了訪談。 姓 名 職位 ———————————— ———————————— ———————————— ———————————— ———————————— ———————————— ———————————— ————————————
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1