財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度審計(jì)方案-資料下載頁(yè)
2024-12-15 18:12本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】蒆羀羆薆蕿螃芅薅螁羈芁薄袃?cè)i薄薃肇肅膀蚅衿罿腿螈肅芇膈蕆袈膃羋薀肅聿芇螞袆羅芆襖蠆莄芅薄羄芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂節(jié)蒈螅羈節(jié)薀羈芆莁蚃螄膂莀螅罿肈荿薅螂肄莈蚇肇羀莇蝿袀艿莆葿肆膅莆薁衿肁蒞蚄肄羇蒄螆袇芆蒃蒆蝕膁蒂蚈裊膇蒁螀螈肅蒀蒀羃罿蒀薂螆羋葿蚄膄薈螇螅肀薇蒆羀羆薆蕿螃芅薅螁羈芁薄袃?cè)i薄薃肇肅膀蚅衿罿腿螈肅芇膈蕆袈膃羋薀肅聿芇螞袆羅芆襖蠆莄芅薄羄芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂節(jié)蒈螅羈節(jié)薀羈芆莁蚃螄膂莀螅罿肈荿薅螂肄莈蚇肇羀莇蝿袀艿莆葿肆膅莆薁衿肁蒞蚄肄羇蒄螆袇芆蒃蒆蝕膁蒂蚈裊膇蒁螀螈肅蒀蒀羃罿蒀薂螆羋葿蚄膄薈螇螅肀薇蒆羀羆薆蕿螃芅薅螁羈芁薄袃?cè)i薄薃肇肅膀蚅衿罿腿螈肅芇膈蕆袈膃羋薀肅聿芇螞袆羅芆襖蠆莄芅薄羄芀芄蚆螇膆芃蝿羃肂節(jié)蒈螅羈節(jié)薀羈芆莁蚃螄膂莀螅罿肈荿薅螂肄莈蚇肇羀莇蝿袀艿莆葿肆膅莆薁衿肁蒞蚄肄羇蒄螆袇芆蒃蒆蝕膁蒂蚈裊膇蒁螀螈肅蒀蒀羃罿蒀薂螆羋葿蚄膄薈螇螅肀薇蒆羀羆薆蕿螃芅薅螁羈芁薄袃?cè)i薄薃肇肅
【正文】 或收入不入賬的情況。 （六）投資、融資管理 1. 制度建設(shè)：是否按照公司的管理要求建立科學(xué)的對(duì)外投資決策程序，是否建立責(zé)任追究制度；是否建立籌資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制和授權(quán)批準(zhǔn)制度，建立籌資決策審批制度，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 2. 對(duì)外投資：對(duì)外投資是否經(jīng)過可行性研究和評(píng)估，是否執(zhí)行集體決策，是否報(bào)上級(jí)部門批準(zhǔn)；是否對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行 跟蹤管理，掌握被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，防范投資風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外投資的處臵、轉(zhuǎn)讓是否經(jīng)過集體決策，是否報(bào)上級(jí)部門批準(zhǔn)；處 臵或轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否經(jīng)過評(píng)估，價(jià)格是否公允；對(duì)外投資的財(cái)務(wù)核算是否符合規(guī)定。 3. 對(duì)外融資：對(duì)外融資是否納入當(dāng)年預(yù)算，是否編制對(duì)外融資方案，是否按制度審核并報(bào)經(jīng)上級(jí)審批；銀行貸款目的和實(shí)際使用情況是否一致；企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)情況是否能夠保證及時(shí)歸還銀行貸款，抵押物是否存在風(fēng)險(xiǎn)。 五、工作時(shí)間計(jì)劃及人員安排 （一）工作時(shí)間安排 ****：審計(jì)組進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行審計(jì)準(zhǔn)備。 ****至 ****：現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間。審計(jì)組收集資料，開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，根據(jù)審計(jì)進(jìn)度與被審計(jì)單位的相關(guān)部門溝通，交換意見。 ****至 ****：整理工作底稿，匯總審計(jì)結(jié)果，擬定撰寫審計(jì)報(bào)告征求意見稿，提交被審計(jì)單位。 （二）人員安排 組 長(zhǎng)： *** 副組長(zhǎng)： *** 主 審： *** 審計(jì)組成員： ***、 ***、 ***、 ***、 *** 六、審計(jì)工作原則 （一）堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正、保密的審計(jì)原則，做到誠(chéng)信為本，不虛報(bào)、不瞞報(bào)和不弄虛作假。 （二）嚴(yán)格遵守職業(yè)道德基本準(zhǔn)則，在審計(jì)中自始至終保持形式上、實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立。 （三）嚴(yán)格按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則制定審計(jì)計(jì)劃，實(shí)施審計(jì)鑒證程序，在取得充分適當(dāng)?shù)淖C據(jù)的基礎(chǔ)上發(fā)表意見 和出具報(bào)告書。 七、工作紀(jì)律 （一）堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、認(rèn)真負(fù)責(zé)、努力工作、講求質(zhì)量，確保本次審計(jì)工作順利完成。 （二）廉潔自律，忠于職守，不得接受被審企業(yè)的任何饋贈(zèng)；不得以接業(yè)務(wù)為理由滿足企業(yè)任何非正常要求。 （三）遵守被審企業(yè)的工作紀(jì)律，按時(shí)上下班，如需加班，要征得企業(yè)同意。 （四）對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的企業(yè)的商業(yè)秘密及相關(guān)資料要嚴(yán)加保密，不得對(duì)
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