內(nèi)控審計(jì)部組織結(jié)構(gòu)圖-資料下載頁
2025-08-05 02:59本頁面
【正文】 司年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告；根據(jù)公司的培訓(xùn)時(shí)間表，將培訓(xùn)建議和計(jì)劃提交給行政部。 第三十一條 總部內(nèi)部控制審計(jì)工作的日常流程： （1） 每年年初，內(nèi)控專員根據(jù)上年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，制定當(dāng)年的內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃，并設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)控評(píng)價(jià)表；公司經(jīng)理層與各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審議工作計(jì)劃后，確定年度內(nèi)部控制審計(jì)活動(dòng)的范圍和重點(diǎn)；內(nèi)控專員匯總年度內(nèi)控審計(jì)計(jì)劃，提交董事會(huì)審議通過后方可執(zhí)行； （2） 每月末，內(nèi)控專員根據(jù)年度內(nèi)控審計(jì)工作計(jì)劃制定下月的工作計(jì)劃，并提前通知被查部門。被查部門應(yīng)當(dāng)積極配合內(nèi)控專員的檢查，主動(dòng)提供相關(guān)資料； （3） 內(nèi)控專員到被查部門進(jìn)行訪談?wù){(diào)研，檢查流程設(shè)置與相關(guān)制度及制度執(zhí)行情況，并編制工作底稿、出具部門內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部控制報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括：審計(jì)對(duì)象、審計(jì)范圍、評(píng)測方案、評(píng)測結(jié)果以及整改建議，并提交公司總經(jīng)辦審議，確定整改方案； （4）內(nèi)控專員根據(jù)整改方案跟蹤督促相關(guān)部門的整改落實(shí)情況，并對(duì)整改措施進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果被納入部門年度績效考評(píng)體系。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。 （5）內(nèi)控專員應(yīng)在每季度結(jié)束后，根據(jù)總部的內(nèi)控審計(jì)工作完成情況以及各單位的季度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，編制公司季度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，提交公司總經(jīng)辦和被查部門。 （6） 每年年末，內(nèi)控專員根據(jù)當(dāng)年的內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃，為各部門、各系統(tǒng)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)表，在 1 月 10 日前下發(fā)到各個(gè)單位進(jìn)行內(nèi)控自我評(píng)估。 （7） 各部門完成自我評(píng)估后，內(nèi)控專員根據(jù)該部門當(dāng)年的內(nèi)部控制整改情況對(duì)其進(jìn)行再評(píng)估。評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)總經(jīng)辦審議通過后，抄送行政部，納入部門年度績效考評(píng)的指標(biāo)體系。 第 三十二條 各系統(tǒng)每季度向總部提交本單位季度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。 第三十三條 內(nèi)部控制自我評(píng)估 （1） 總部各職能部門根據(jù)部門的制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程中存在的問題以及當(dāng)年的整改情況，在每年 2 月以前完成對(duì)上一年內(nèi)部控制的自我評(píng)估，并向內(nèi)控專員提交評(píng)估報(bào)告。 （2） 各系統(tǒng)根據(jù)年度內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃對(duì)當(dāng)年的工作完成情況進(jìn)行總結(jié)，根據(jù)本單位當(dāng)年的內(nèi)部控制情況（制度完善情況、流程合理性、制度及流程的執(zhí)行情況等）進(jìn)行內(nèi)部控制自我評(píng)估，并向總部提交評(píng)估報(bào)告。 （3） 內(nèi)控專員根據(jù)各部門及各系統(tǒng)的自我評(píng)估報(bào)告，對(duì)公司當(dāng)年的內(nèi)部控制情況進(jìn)行總結(jié)和自我評(píng)估，形成年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。 （4） 公司的年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告應(yīng)在次年 3 月底前提交公司董事會(huì)。該報(bào)告應(yīng)據(jù)實(shí)反映該年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項(xiàng)、對(duì)所發(fā)現(xiàn)的缺陷及異常事項(xiàng)的處理建議及整改情況；對(duì)公司的制度完善情況，各項(xiàng)流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制情況，制度及流程的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)和說明；明確公司下一年度內(nèi)控工作的目標(biāo)。 （5）公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)年度內(nèi)部控制自我報(bào)告進(jìn)行審議并形成決議，年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告應(yīng)在年報(bào)中予以披露。 以上方案，請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)參巧。 行政部： 20081112文檔
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